oracle-概念培訓(xùn) ppt課件

1、1,吉斯達(dá)財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作培訓(xùn),總帳模塊,漢得顧問(wèn) 張凌明,總帳模塊,HAND財(cái)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn),2,財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃,3,總帳培訓(xùn)計(jì)劃,4,場(chǎng)景約定,人員角色 培訓(xùn)方式（筆記） 培訓(xùn)內(nèi)容 問(wèn)題/解答機(jī)制 課間休息,5,培訓(xùn)目標(biāo),理解財(cái)務(wù)處理背景模塊功能知識(shí) ---> 參照教材系統(tǒng)基礎(chǔ)操作,6,財(cái)務(wù)核算基本概念 系統(tǒng)組織架構(gòu) ORACLE模塊及財(cái)務(wù)模塊概覽 總帳模塊功能,內(nèi)容清單,總帳帳簿 帳簿要素—3C 帳簿定義,1

2、,2,總帳業(yè)務(wù)流程 憑證處理流程 帳務(wù)查詢/報(bào)表,3,經(jīng)常性/成批分?jǐn)倯{證 總帳外幣業(yè)務(wù) 系統(tǒng)操作,4,預(yù)算應(yīng)用 系統(tǒng)操作,5,公司間往來(lái) 帳簿合并 總帳模塊小結(jié),6,7,1. 財(cái)務(wù)核算基本概念,,8,問(wèn)題,企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有哪些業(yè)務(wù)？財(cái)務(wù)帳處理如何貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？科目類(lèi)型說(shuō)明：資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/收入/費(fèi)用記帳原則：有借有貸、借貸相等（平衡）簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)記帳流程（單據(jù)、憑證、帳、報(bào)表）,9,2. 系統(tǒng)組織架構(gòu),,1

3、0,組織架構(gòu),集團(tuán),A公司,B公司,C公司,…公司,A1部門(mén),A2部門(mén),A3部門(mén),11,組織架構(gòu)—系統(tǒng),集團(tuán),A公司,B公司,C公司,…公司,A1部門(mén),A2部門(mén),A3部門(mén),,1）業(yè)務(wù)組 2）法人實(shí)體,,經(jīng)營(yíng)單位（OU）,,成本中心,12,3. EBS模塊及總帳模塊概覽,,13,采購(gòu)PurchasingPayablesiProcurementSourcingiSuppli

4、er PortalProcurement ContractsServices Procurement制造Discrete Manufacturing - Project Manufacturing - Flow Manufacturing - Project Contracts - Shop Floor ManagementProcess Manufacturing存儲(chǔ)Inventory M

5、anagementMobile Supply Chain AppsWarehouse ManagementTransportation Execution,服務(wù)TeleServiceiSupportService ContractsDepot RepairField Service - Spares Management - Advanced Scheduler - Mobile Field Serv

6、ice維護(hù)管理Enterprise Asset MgmtSelf-Service Work RequestsProperty Manager產(chǎn)品周期管理Advanced Product Catalog CADView-3DProject Mgmt / Collab SuiteUCCNet Trading Connector,訂單管理Order ManagementReceivablesConfigura

7、torAdvanced PricingiStoreTeleSalesQuoting & ProposalsTrade ManagementRelease ManagementSales Contracts供應(yīng)鏈計(jì)劃Demand PlanningAdvanced Supply PlanningConstraint OptimizationGlobal Order PromisingManufacturi

8、ng SchedulingInventory OptimizationCollaborative PlanningTransportation Planning,Oracle EBS的應(yīng)用模塊 I,,,,,,,,,14,財(cái)務(wù)Financials - General Ledger - Receivables - Credit Management - Payables / iPayment

9、- Cash Management - Assets - Property Manager - Bill Presentment Arch.Internet ExpensesiAssetsiReceivablesAdvanced CollectionsTreasuryLease ManagementInternal Controls ManagerActivity Based Management

10、,人力資源Human ResourcesSelf-Service HRPayrollAdvanced BenefitsTime & LaborTraining AdministrationiLearningiRecruitment,交互中心Advanced InboundAdvanced OutboundScriptingeMail Center,智能E-Business IntelligenceBa

11、lanced ScorecardFinancials & Sales AnalyzersEnterprise Planning & Budgeting,,,市場(chǎng)和銷(xiāo)售MarketingTrade ManagementPartner ManagementAdvanced PricingTeleSalesField SalesQuotingProposalsIncentive Compensation

12、Sales Contracts,,,,客戶數(shù)據(jù)管理Customer HubCustomer SpokeCustomer Data Librarian,,Oracle EBS的應(yīng)用模塊 II,15,,,智能系統(tǒng),,資產(chǎn)管理,,市場(chǎng)預(yù)測(cè),,庫(kù)存管理,,主生產(chǎn)計(jì)劃,物料需求計(jì)劃,,車(chē)間生產(chǎn)管理,,成本管理,,采購(gòu)訂單管理,,總帳管理,,現(xiàn)金管理,,應(yīng)收款管理,,應(yīng)付款管理,,,,,,,,,,,,,,物料清單管理,,,,,,,,,,,,,

13、,,,質(zhì)量管理,,,,Oracle discover，Bi，OLAP,等分析系統(tǒng)，幫助企業(yè)決策,,銷(xiāo)售訂單管理,,項(xiàng)目會(huì)計(jì),,,財(cái)務(wù)模塊與其他模塊集成,16,財(cái)務(wù)集成的業(yè)務(wù)流程,17,4. 總帳模塊功能,,18,問(wèn)題,總帳模塊的作用是什么？,19,5. 總帳帳套,,20,帳套概述,帳套（Set of Books，簡(jiǎn)稱(chēng)SOB)： 通俗地講，帳套就是一系列帳簿（如明細(xì)帳、總分類(lèi)帳等）的組合，我們的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)全記錄在帳簿中

14、。 從系統(tǒng)角度講，總帳帳套確定了一個(gè)企業(yè)所采用的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)日歷、記帳本位幣等基本因素，另外還有一些控制選項(xiàng)，如是否采用預(yù)算、是否啟用憑證審批。,21,帳套三要素（3C）,,,,會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu),,,會(huì)計(jì)日歷,記帳本位幣,總帳帳套,公司,部門(mén),科目,…,備用,22,系統(tǒng)定義帳套應(yīng)用說(shuō)明,在定義帳套時(shí)，除必要的三要素外，系統(tǒng)有以下設(shè)置：缺省帳戶1）留存收益帳戶2）轉(zhuǎn)換調(diào)整帳戶 3）暫記帳戶4）保留

15、準(zhǔn)備帳戶控制選項(xiàng) 1）是否啟用預(yù)算 2）是否啟用日記帳審批 3）是否允許暫記帳,,23,會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu),1. 在ORACLE EBS中，會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)是通過(guò)彈性域的方式實(shí)現(xiàn)的，是彈性域的典型應(yīng)用。 2. 所謂彈性域是Oracle描述對(duì)象屬性的一種方法。一個(gè)彈性域由多個(gè)段組合起來(lái)，每個(gè)段是彈性域內(nèi)的單個(gè)子字段 。 3. 彈性域中每一個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集（Value sets），一個(gè)值集可以

16、包含許多具體值集值。 4. 彈性域分為關(guān)鍵彈性域和描述性彈性域。,24,舉例,彈性域、段、值集的關(guān)系： 彈性域： 值集：,010203...,001002003...,101 10101 10102 102 102001102002...,0...,0...,,,,,,25,區(qū)分核算不同的會(huì)計(jì)主體,費(fèi)用核算控制到 部門(mén) (成本中心),區(qū)分行為類(lèi)

17、型,分層次的 會(huì)計(jì)科目,靈活添加明 細(xì)子科目,按項(xiàng)目核算,,,,,,,會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)在系統(tǒng)中應(yīng)用,26,彈性域相關(guān)概念,獨(dú)立段和從屬段：從屬段的取值依賴(lài)于某獨(dú)立段的值 動(dòng)態(tài)插入：隨時(shí)創(chuàng)建各段的任意組合 父值、明細(xì)值 真實(shí)值、虛擬值 安全性規(guī)則：限制用戶職責(zé)對(duì)某些段值的使用 交叉驗(yàn)證規(guī)則：禁止某些組合,27,會(huì)計(jì)日歷,會(huì)計(jì)日歷中定義了會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期，這種定義來(lái)源于會(huì)計(jì)的兩種假設(shè)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)與會(huì)計(jì)分期。會(huì)計(jì)分期有助于定期檢查企業(yè)

18、的經(jīng)營(yíng)狀況。根據(jù)所在地國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通常按自然日歷定義會(huì)計(jì)年度與會(huì)計(jì)期。調(diào)整期間的應(yīng)用：每個(gè)會(huì)計(jì)年度從1月1日至12月31日，全年劃分成13個(gè)會(huì)計(jì)期。前12個(gè)會(huì)計(jì)期均為從當(dāng)月1日至當(dāng)月最后一日，第13個(gè)會(huì)計(jì)期為調(diào)整期，日期范圍為12月31日。每年的年結(jié)調(diào)整在該會(huì)計(jì)期處理，這樣可以調(diào)整年度期初余額而不改變上年度期末余額。如果沒(méi)有任何會(huì)計(jì)處理需要調(diào)整，可以跳過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)期直接打開(kāi)下一年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期。,28,會(huì)計(jì)日歷,會(huì)計(jì)日歷的共享

19、與獨(dú)立： 共享：在GL中定義了會(huì)計(jì)日歷后，其他子模塊（如AR/AP/FA/INV/PO等）均共享該日歷信息，而無(wú)需再定義。 獨(dú)立：各模塊會(huì)計(jì)期間狀態(tài)控制是相互獨(dú)立的。,Oracle 定義了五種會(huì)計(jì)期狀態(tài)。 輸入憑證？ 過(guò)帳？ 從未打開(kāi) 否 否 將來(lái)

20、 是 否 已打開(kāi) 是 是 已關(guān)閉 否 否 （能再打開(kāi)） 永久關(guān)閉 否 否 （不能再打開(kāi)）,** 調(diào)整期間僅應(yīng)用于GL模塊，其他

21、子模塊均無(wú)法應(yīng)用調(diào)整期間。** 子模塊的事務(wù)處理日期與GL日期的應(yīng)用，兩模塊期間狀態(tài)不一致出現(xiàn)的結(jié)果,29,6. 操作練習(xí),,30,練習(xí)清單,1、定義用戶：以“個(gè)人編號(hào)”作為用戶名2、定義職責(zé)：個(gè)人編號(hào)_GL_SU （表示總帳超級(jí)用戶）3、將職責(zé)分配給用戶（系統(tǒng)管理員、庫(kù)存管理和總帳超級(jí)用戶）4、維護(hù)值集5、定義帳套 1）定義COA：個(gè)人編號(hào)_COMPANY/… 2）定義期間：個(gè)人編號(hào)_會(huì)計(jì)期間 3

22、）定義幣種：個(gè)人編號(hào)_元6、定義組織（LE/OU）在定義完經(jīng)營(yíng)單位以后，需要運(yùn)行請(qǐng)求：復(fù)制系統(tǒng)初始化參數(shù),31,7. 憑證管理,,32,總帳業(yè)務(wù)處理流程,33,總帳憑證的產(chǎn)生方式,34,,憑證錄入管理—來(lái)源、分類(lèi),35,憑證錄入管理—來(lái)源、分類(lèi),,36,憑證主要概念,憑證批 若干張憑證的集合，自定義批的組成；資金檢查、審批、過(guò)帳的最小單位 批中憑證必須是同一會(huì)計(jì)期 憑證頭 憑證名稱(chēng)、編號(hào)、來(lái)源、類(lèi)別、日期

23、、幣種、匯率等 憑證行 行號(hào)、帳戶、金額、說(shuō)明、數(shù)量 在日記帳分錄行中借方必須 等于貸方,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,37,憑證錄入及修改,錄入 憑證批：批名，期間 憑證頭 憑證行修改的限制 保存：直接修改 已資金檢查或保留：先取消資金保留，再修改 已審批未過(guò)帳：可取消審批，再修改 已過(guò)帳：不可修改,可反沖,,38,反沖憑證,反沖憑證批和

24、反沖憑證兩種反沖方式：負(fù)借負(fù)貸、借貸相反,借：現(xiàn)金 100 貸：其他應(yīng)收 100,借：現(xiàn)金 -100 貸：其他應(yīng)收 -100,借：其他應(yīng)收 100 貸：現(xiàn)金 100,,,負(fù)借負(fù)貸,借貸相反,39,資金檢查與保留,如果啟用了預(yù)算，可以對(duì)憑證進(jìn)行資金檢查，保留資金或取消保留資金。 如果啟用了憑證審批，憑證審批前需要通過(guò)資金檢查與保留。 憑證過(guò)帳后，將把保留

25、金額更改為實(shí)際金額。,40,憑證審批,用戶名與員工建立一對(duì)一關(guān)系 按金額大小確定員工審批權(quán)限 可建立審批鏈,錄入人員 (1000),財(cái)務(wù)主管 (10000),財(cái)務(wù)總監(jiān) (無(wú)限制）,,,41,憑證過(guò)帳,更新帳戶余額 系統(tǒng)不支持反過(guò)帳,1999年12月中 借： 5141 200 貸： 1001 200,,1999年12月初 1001 500 5141

26、 300,,1999年12月末 1001 300 5141 500,,,,,42,引入憑證示意,,下圖是總帳模塊從其他模塊引入憑證的示意圖,采購(gòu),應(yīng)付,庫(kù)存,資產(chǎn),業(yè)務(wù)系統(tǒng),,,GL Interface,憑證批,憑證頭,憑證行,,,,,,,43,經(jīng)常性憑證與分?jǐn)倯{證,借：帳戶 A X1 帳戶 B X2 帳戶 C

27、 X3 … … 貸： 帳戶 Z Y,經(jīng)常性憑證示例,,100,20,30,50,,,成批分?jǐn)倯{證示意圖,,44,數(shù)量帳,數(shù)量帳，也稱(chēng)為統(tǒng)計(jì)日記帳，用于計(jì)錄某帳戶的數(shù)量信息?？梢杂肧TAT作為幣種輸入數(shù)量帳數(shù)量帳不要求做到借貸相等憑證過(guò)帳后更新帳戶數(shù)量，可進(jìn)行查詢,45,4. 帳戶查詢/匯總模板,,46,聯(lián)機(jī)查詢,對(duì)于系統(tǒng)中的所有數(shù)據(jù)，都可通過(guò)相應(yīng)形式實(shí)現(xiàn)不同方式的輸出。聯(lián)機(jī)查詢主

28、要有： 日記帳查詢 帳戶查詢 可用資金查詢,47,帳戶查詢,支持跨年度、多期間會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)查詢多幣種帳戶查詢（包括本幣、外幣和輸入幣種、折算幣種）實(shí)際/預(yù)算/保留款 兩兩組合查詢明細(xì)帳戶組合查詢、匯總帳戶組合查詢,48,帳戶查詢—界面,49,帳戶查詢—匯總模板,匯總模板實(shí)現(xiàn)邏輯： 1. 定義累計(jì)組。 2. 對(duì)需要進(jìn)行匯總查詢的彈性域段值的父值指定累計(jì)組。 3. 定義匯總模板，引用步驟1定義的累計(jì)組。 4.

29、進(jìn)行匯總查詢，輸入相應(yīng)參數(shù)范圍。,50,帳戶查詢—匯總模板,例： 需要查詢公司所有部門(mén)“管理費(fèi)用”科目的發(fā)生額及余額。 1. 定義累計(jì)組“LEV1” 2. 在“科目段”對(duì)應(yīng)值集中，在“管理費(fèi)用”值處指定其累計(jì)組為“LEV1” 3. 定義匯總模板，D.T.LEV1.T.T.T 4. 進(jìn)行匯總查詢，選擇步驟3的模板，并確定帳戶組合范圍。,** 不建議在系統(tǒng)中定義過(guò)多匯總模板，會(huì)影響憑證過(guò)帳效率。** 常用匯總模板定義

30、： D.T.LEV1.T.T.T D.D.LEV1.T.T.T … …,51,匯總模板,定義匯總模板 D.T.LEV1.T.T 其中D表示明細(xì)值，T表示匯總值，該模板的含義/作用是：對(duì)LEV1所標(biāo)識(shí)的科目進(jìn)行匯總。在本例中，LEV1標(biāo)識(shí)了1002，因此，它建立后，便產(chǎn)生了銀行存款（1002）的余額。,001.0.10020050001.0.0 -3000001.0.1002001

31、0001.0.0 -5000001.0.10020010002.0.0 20000001.0.10020010001.0.0 10000,,001.0.1002.0.0 22000,52,查詢的追溯功能,001.0.1002.0.0 22000,001.0.10020010001.0.0 5000

32、001.0.10020010002.0.0 20000001.0.10020050001.0.0 -3000,001.0.10020010001.0.0 10000001.0.10020010001.0.0 -5000,,,,,,,,,,,,,,,,,,憑證,發(fā)票/收付款,憑證行,明細(xì)帳戶,匯總帳戶,53,4. 報(bào)表/FSG工具,,54,報(bào)表,1. Oracle 提供了許多預(yù)定

33、義的報(bào)表，如 憑證輸出報(bào)表 科目余額表 外幣報(bào)表 子模塊傳入的相關(guān)報(bào)表 … …2. Oracle 提供了財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具FSG，用于定義系統(tǒng)未提供的報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。3. 二次開(kāi)發(fā)報(bào)表,55,FSG 財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具,基本報(bào)表定義順序[1] 定義行集通常，行集定義 帳戶[2] 定義列集通常，列集定義 余額類(lèi)型[3] 合成報(bào)表行集和列集組成基本報(bào)

34、表,56,FSG 財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具（續(xù)）,定義行集：定義帳戶，計(jì)算公式，報(bào)表格式等 定義列集：定義金額類(lèi)型，計(jì)算公式，報(bào)表格式，列標(biāo)題和列長(zhǎng)度自動(dòng)拷貝報(bào)表組成：拷備已定義類(lèi)似報(bào)表，減少重復(fù)工作定義報(bào)表：由行集，列集等組成定義報(bào)表集：定義組成報(bào)表集的報(bào)表運(yùn)行報(bào)表,57,總帳報(bào)表—定義行,,,,58,定義行帳戶分配,,,,定義報(bào)表行項(xiàng)目的帳戶取數(shù)方式?？梢愿鶕?jù)明細(xì)帳戶、匯總帳戶或帳戶計(jì)算來(lái)取數(shù)。,59,定義行計(jì)算,通過(guò)報(bào)表行之間的

35、計(jì)算取數(shù)。如貨幣資金可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)金行和銀行存款行求和得到。,60,定義列集標(biāo)題,,61,定義列集,,定義列位置、金額類(lèi)型、幣種等?？梢远x實(shí)際、預(yù)算金額并可以計(jì)算差額和百分比,62,定義財(cái)務(wù)報(bào)表,,行集和列集組合成財(cái)務(wù)報(bào)表,63,5. 預(yù)算管理,,64,預(yù)算概述,總帳預(yù)算為您提供了強(qiáng)大的預(yù)算輸入、控制、分析工具。,預(yù)算控制是通過(guò)對(duì)科目實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算可用金的比較來(lái)實(shí)現(xiàn)，可 以對(duì)明細(xì)科目進(jìn)行預(yù)算控制，也可以對(duì)匯總科目進(jìn)行預(yù)算控

36、制。 預(yù)算控制可以直接對(duì)采購(gòu)、應(yīng)付、總帳模塊的實(shí)際業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響， 并具有控制作用。而采購(gòu)、應(yīng)付、總帳模塊的實(shí)際業(yè)務(wù)也會(huì)通過(guò)保 留金額或?qū)嶋H發(fā)生額的形式直接反映到預(yù)算科目的保留款、實(shí)際發(fā) 生額及可用金。 ORACLE系統(tǒng)的FSG自定義報(bào)表功能能夠根據(jù)管理需要靈活的定義 預(yù)算與實(shí)際比較報(bào)表。,65,,總帳預(yù)算實(shí)現(xiàn)流程,,,,預(yù)算編制,預(yù)算執(zhí)行,預(yù)算分析,66,預(yù)算編制,定義確認(rèn) KPIs基于公司戰(zhàn)

37、略確定預(yù)算指標(biāo),分析多維 假如-后果分析 差異利益率 標(biāo)識(shí)注釋,建立確定預(yù)算單位 預(yù)算層次預(yù)算模型,分發(fā)自動(dòng)分發(fā)預(yù)算通知各層預(yù)算管理員,提交 & 審批確定預(yù)算通報(bào)管理層歸檔,,,,,,,管理 & 持續(xù)計(jì)劃定期預(yù)算分析報(bào)告差異分析例外分析重新預(yù)測(cè),67,預(yù)算制作樣本,需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題：1. 預(yù)算按單月、季度、年度控制的需求和實(shí)現(xiàn)？2. 預(yù)算按月初至今、季初至今、年初至今控制的需求和實(shí)現(xiàn)

38、？3. 如超預(yù)算，系統(tǒng)能給出的控制級(jí)別？,68,EBS預(yù)算實(shí)現(xiàn)方法,定義預(yù)算。 定義預(yù)算組織。將系統(tǒng)外編制完畢的預(yù)算數(shù)據(jù)錄入/導(dǎo)入系統(tǒng)。預(yù)算執(zhí)行、控制。,69,預(yù)算執(zhí)行、控制,,可用資金=預(yù)算金額－實(shí)際發(fā)生金額－保留金額,控制級(jí)別：無(wú)建議（警告）絕對(duì),70,預(yù)算控制階段,,預(yù)算控制階段：事前控制事中控制事后控制,71,總帳預(yù)算管理—憑證的資金檢查,72,,預(yù)算界限控制 （縱向）,業(yè)務(wù)背景：當(dāng)期期間為2005-08，

39、預(yù)算科目組合是IT部的差旅費(fèi)，假定每個(gè)期間均為10萬(wàn)元。,73,,預(yù)算界限控制（縱向）,74,,預(yù)算帳戶組合控制（橫向）,根據(jù)業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)支持對(duì)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)彈性域各段組合的任意匯總預(yù)算控制。背景：假設(shè)公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)彈性域?yàn)椋汗?部門(mén).科目.項(xiàng)目.備用下列為可能的部分需求情形：本公司 IT部門(mén) 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 控制本公司 IT部門(mén) 所有管理費(fèi)用 控制本公司 所有部門(mén) 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 控制… …,75,預(yù)算指

40、標(biāo)下達(dá),配置系統(tǒng)預(yù)算額度,指定預(yù)算控制方式,絕對(duì)控制,建議控制,完全無(wú)控制,剛性控制,彈性控制,定義不同期間的預(yù)算指標(biāo),月度控制,階段控制,單項(xiàng)控制,總額控制,,,系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算控制方式,可以滿足公司對(duì)預(yù)算控制各維度的需求,在采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)發(fā)票、記帳憑證輸入過(guò)程中，系統(tǒng)自動(dòng)檢查可用資金,,預(yù)算編制,預(yù)算的執(zhí)行和控制,76,定義、輸入預(yù)算流程圖,定 義 預(yù) 算,,定義預(yù)算組織,輸入和更改預(yù)算金額或日記帳,定義成批預(yù)算,定義預(yù)算公

41、式,,,,,計(jì) 算 預(yù) 算,,,,,,,凍結(jié)預(yù)算,報(bào)告預(yù)算,,,,,,77,預(yù)算事先規(guī)劃－可用資金查詢,78,預(yù)算事中控制－錄入采購(gòu)申請(qǐng),79,預(yù)算事先規(guī)劃－審批,,80,預(yù)算事中控制－審批未通過(guò),81,預(yù)算事先規(guī)劃－審批未通過(guò)原因,82,總帳預(yù)算管理－預(yù)算查詢,聯(lián)機(jī)查詢FSG報(bào)表查詢,83,預(yù)算事后分析－報(bào)表,,84,6. 公司間往來(lái),,85,公司間往來(lái)的業(yè)務(wù)類(lèi)型,資金拆借投資與被投資資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移代墊代收款內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo),86,

42、集中公司間交易審批減少往來(lái)業(yè)務(wù)對(duì)帳時(shí)間,強(qiáng)化內(nèi)部控制增強(qiáng)內(nèi)部控制和溝通減少未達(dá)帳增強(qiáng)可審計(jì)性,多公司的帳務(wù)核算—公司間交易,87,集團(tuán)總部,子公司,,,發(fā)送公司間事務(wù),,,復(fù)核、審批事務(wù),運(yùn)行公司間事務(wù)處理報(bào)告,多公司的帳務(wù)核算—公司間交易,88,發(fā)送方錄入公司間往來(lái)事務(wù)接受方審批該筆憑證發(fā)送方和接受方運(yùn)行后臺(tái)請(qǐng)求，將審批通過(guò)的公司間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)憑證定義經(jīng)常性內(nèi)部往來(lái)模板,多公司的帳務(wù)核算—公司間交易,89,總部

43、,公司A,公司B,,,,,A公司向B公司調(diào)撥物資,Cr. ××帳戶100000,Dr. 內(nèi)部往來(lái)-B公司 100000,,多公司的帳務(wù)核算—公司間交易,90,新系統(tǒng)中公司間業(yè)務(wù)－發(fā)送方,,91,新系統(tǒng)中公司間業(yè)務(wù)－接收方,,,92,7. 外幣業(yè)務(wù),,93,外幣業(yè)務(wù),外幣總帳憑證：購(gòu)匯/結(jié)匯等 外幣銷(xiāo)售、應(yīng)收發(fā)票 外幣收款 外幣采購(gòu)、應(yīng)付發(fā)票 外幣付款 外幣期末重估 外幣余額折算,94,

44、匯率類(lèi)型及應(yīng)用,每日匯率,期間匯率,歷史匯率,公司匯率,用戶匯率,即時(shí)匯率,期末匯率,期間平均匯率,重估匯率,95,匯率類(lèi)型及應(yīng)用,每日匯率的三種類(lèi)型：Corporate 匯率：需要事先定義，一般為較為固定的匯率Spot 匯率：需要事先定義，一般根據(jù)匯率市場(chǎng)定義的匯率User 匯率：無(wú)需事先定義，實(shí)際折換時(shí)指定,根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,使用不同的匯率折算不同類(lèi)型的帳戶 期間平均匯率： 收入和費(fèi)用帳戶 期間末匯率：

45、 資產(chǎn)和負(fù)債帳戶 歷史匯率： 權(quán)益帳戶,折換,重估,折算,期間重估匯率,96,定義日匯率,97,定義期間匯率,98,外幣憑證,在憑證頭上選擇所用的幣種 指定匯率類(lèi)型 在憑證行的金額字段輸入外幣金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換出 本位幣金額,99,重估余額—界面,100,重估余額,,,5/17,,,,,應(yīng)收帳款,10,000,外幣,本位幣,應(yīng)收帳款,轉(zhuǎn)換率0.8,8,000,,5/30,,,,,應(yīng)收

46、帳款10,000,應(yīng)收帳款7,500,轉(zhuǎn)換率0.75,匯兌損失 500,101,余額折算,Oracle 總帳允許把實(shí)際或預(yù)算的余額從記帳本位幣 折算成任何一種外幣根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,使用不同的匯率折算不同類(lèi)型的帳戶 期間平均匯率: 收入和費(fèi)用帳戶 期間末匯率: 資產(chǎn)和負(fù)債帳戶 歷史匯率: 權(quán)益帳戶,102,余額折算—界面,103,8. 帳簿合并,,104,

47、帳簿合并前提,統(tǒng)一集團(tuán)各公司會(huì)計(jì)政策，是指建立各公司與集團(tuán)合并核算口徑的橋梁。包括帳簿的三要素：會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的對(duì)應(yīng)關(guān)系幣種的一致性會(huì)計(jì)日歷的一致性,105,帳簿合并的模式,集團(tuán)帳簿,A帳簿,B帳簿,C帳簿,,,,A帳簿,B帳簿,C帳簿,模式一,模式二,** 對(duì)于單帳簿多公司的帳簿方式，則無(wú)需進(jìn)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策和數(shù)據(jù)傳送操作。,106,系統(tǒng)中帳簿合并應(yīng)用,1. 定義合并映射2. 外幣折算3. 數(shù)據(jù)傳送4. 定義抵消集5.