新資本協(xié)議下商業(yè)銀行法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以某商業(yè)銀行J分行為例.pdf

1、美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已經(jīng)歷時(shí)5年。其產(chǎn)生的金融動(dòng)蕩風(fēng)卷殘?jiān)瓢阆砹藲W美經(jīng)濟(jì)，也深刻地影響著全球的經(jīng)濟(jì)。在這種背景下，G10國(guó)集團(tuán)于2010年在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎(chǔ)上修訂出臺(tái)了巴塞爾協(xié)議Ⅲ，對(duì)各國(guó)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管提出了更高的要求。
　　 我國(guó)政府在2004年承諾加入巴塞爾協(xié)議，2011年8月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式對(duì)外公布《商業(yè)銀行資本管理辦法》的征求意見稿，提出了比巴塞爾協(xié)議更加嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。為了滿足監(jiān)管要求，我國(guó)商業(yè)銀行必

2、須轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式，走“資本約束”的科學(xué)可持續(xù)發(fā)展之路。
　　 自2006年我國(guó)商業(yè)銀行陸續(xù)完成股份制改革以來，我國(guó)金融業(yè)步入全球化經(jīng)濟(jì)大潮的進(jìn)程日益加快，受到全球的金融沖擊也日益加劇。但由于我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)體制建立與運(yùn)行時(shí)間不長(zhǎng)，與西方百年歷史的商業(yè)銀行相比，在金融創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)管理方面尚存在差距。而銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法能降低銀行財(cái)務(wù)成本，提升公司治理水平，保護(hù)存款客戶安全，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。隨著世界經(jīng)濟(jì)

3、一體化的深入和金融創(chuàng)新的不斷進(jìn)步，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中也由以往面臨單一的政策性風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜交錯(cuò)的局面轉(zhuǎn)變。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力決定了銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力，也決定了全球金融競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，無論是外部監(jiān)管要求還是內(nèi)生需要，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)商業(yè)銀行函待解決的問題。
　　 巴塞爾新資本協(xié)議提出了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，由于風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平、歷史數(shù)據(jù)積累和計(jì)量技術(shù)水平的局限，到

4、目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行尚沒有一套操作性很強(qiáng)的運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)行法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐方法。本文試圖通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行法人客戶進(jìn)行分析、研究，找出商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法管控法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)。
　　 本文以某商業(yè)銀行J分行為例，參考巴塞爾新資本協(xié)議中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法--內(nèi)部評(píng)級(jí)法，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，從客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)維度提出了適用于中國(guó)實(shí)踐的法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。并且引入了“RAROC”評(píng)價(jià)方法，使“R

5、AROC”成為全行各級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的“抓手”。文中以規(guī)模相當(dāng)?shù)腦和P兩大公司為案例，從內(nèi)部評(píng)級(jí)的角度對(duì)兩大客戶進(jìn)行了對(duì)比分析，使內(nèi)部評(píng)級(jí)方法成為“看得見，摸得著”的實(shí)證方法。
　　 本文的內(nèi)容安排如下：第一部分，介紹本文的研究背景，意義，文獻(xiàn)綜述，研究思路、方法，創(chuàng)新與特色。第二部分，介紹商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和制度背景。主要介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、風(fēng)險(xiǎn)管理理論和制度背景。第三部分，介紹我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

6、及存在的問題。第四部分，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，搭建了內(nèi)部評(píng)級(jí)法制度框架，設(shè)計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法客戶與債項(xiàng)兩個(gè)維度的評(píng)級(jí)方法，引入“RAROC”作為連接上下級(jí)行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的連接點(diǎn)。第五部分，以規(guī)模相當(dāng)?shù)腦和P公司為案例，從內(nèi)部評(píng)級(jí)角度對(duì)兩大公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了對(duì)比分析，最后以某商業(yè)銀行J分行為例，對(duì)設(shè)計(jì)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法進(jìn)行了實(shí)證分析。第六部分對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法提出對(duì)策。
　　 本文的創(chuàng)新之處在于對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)