新資本協(xié)議下商業(yè)銀行法人客戶信用風(fēng)險管理研究——以某商業(yè)銀行J分行為例.pdf

1、美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機已經(jīng)歷時5年。其產(chǎn)生的金融動蕩風(fēng)卷殘云般席卷了歐美經(jīng)濟，也深刻地影響著全球的經(jīng)濟。在這種背景下，G10國集團于2010年在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎(chǔ)上修訂出臺了巴塞爾協(xié)議Ⅲ，對各國商業(yè)銀行的資本監(jiān)管提出了更高的要求。
　　 我國政府在2004年承諾加入巴塞爾協(xié)議，2011年8月，中國銀監(jiān)會正式對外公布《商業(yè)銀行資本管理辦法》的征求意見稿，提出了比巴塞爾協(xié)議更加嚴格的監(jiān)管標準。為了滿足監(jiān)管要求，我國商業(yè)銀行必

2、須轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展方式，走“資本約束”的科學(xué)可持續(xù)發(fā)展之路。
　　 自2006年我國商業(yè)銀行陸續(xù)完成股份制改革以來，我國金融業(yè)步入全球化經(jīng)濟大潮的進程日益加快，受到全球的金融沖擊也日益加劇。但由于我國商業(yè)銀行現(xiàn)代經(jīng)營體制建立與運行時間不長，與西方百年歷史的商業(yè)銀行相比，在金融創(chuàng)新和經(jīng)營管理方面尚存在差距。而銀行是經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，科學(xué)的風(fēng)險管理方法能降低銀行財務(wù)成本，提升公司治理水平，保護存款客戶安全，實現(xiàn)股東價值最大化。隨著世界經(jīng)濟

3、一體化的深入和金融創(chuàng)新的不斷進步，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中也由以往面臨單一的政策性風(fēng)險向信用、市場、操作和流動性風(fēng)險復(fù)雜交錯的局面轉(zhuǎn)變。銀行的風(fēng)險管理能力決定了銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力，也決定了全球金融競爭能力。因此，無論是外部監(jiān)管要求還是內(nèi)生需要，樹立風(fēng)險管理理念，提升風(fēng)險管理水平是我國商業(yè)銀行函待解決的問題。
　　 巴塞爾新資本協(xié)議提出了信用風(fēng)險管理的內(nèi)部評級方法，由于風(fēng)險量化管理水平、歷史數(shù)據(jù)積累和計量技術(shù)水平的局限，到

4、目前為止，我國商業(yè)銀行尚沒有一套操作性很強的運用內(nèi)部評級法實行法人客戶信用風(fēng)險管理的實踐方法。本文試圖通過對我國商業(yè)銀行法人客戶進行分析、研究，找出商業(yè)銀行運用內(nèi)部評級法管控法人客戶信用風(fēng)險的關(guān)鍵點。
　　 本文以某商業(yè)銀行J分行為例，參考巴塞爾新資本協(xié)議中的信用風(fēng)險管理方法--內(nèi)部評級法，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際，從客戶評級和債項評級兩個維度提出了適用于中國實踐的法人客戶信用風(fēng)險管理方法。并且引入了“RAROC”評價方法，使“R

5、AROC”成為全行各級機構(gòu)運用內(nèi)部評級方法的“抓手”。文中以規(guī)模相當(dāng)?shù)腦和P兩大公司為案例，從內(nèi)部評級的角度對兩大客戶進行了對比分析，使內(nèi)部評級方法成為“看得見，摸得著”的實證方法。
　　 本文的內(nèi)容安排如下：第一部分，介紹本文的研究背景，意義，文獻綜述，研究思路、方法，創(chuàng)新與特色。第二部分，介紹商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論和制度背景。主要介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵、風(fēng)險管理理論和制度背景。第三部分，介紹我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

6、及存在的問題。第四部分，結(jié)合中國實際，搭建了內(nèi)部評級法制度框架，設(shè)計內(nèi)部評級法客戶與債項兩個維度的評級方法，引入“RAROC”作為連接上下級行實施內(nèi)部評級法的連接點。第五部分，以規(guī)模相當(dāng)?shù)腦和P公司為案例，從內(nèi)部評級角度對兩大公司信用風(fēng)險管理進行了對比分析，最后以某商業(yè)銀行J分行為例，對設(shè)計的內(nèi)部評級方法進行了實證分析。第六部分對我國商業(yè)銀行法人客戶信用風(fēng)險管理方法提出對策。
　　 本文的創(chuàng)新之處在于對內(nèi)部評級法的客戶評級和債項