現(xiàn)金流量分析與預測在YZ公司的應用.pdf

1、“現(xiàn)金流”對于企業(yè)的作用，正如“血液”對于人體生命的作用，它決定了企業(yè)能否健康生存，正常運轉和持續(xù)發(fā)展。因而企業(yè)愈加關注現(xiàn)金流量信息的分析與預測也就成為必然。但是，由于很多企業(yè)未充分認識現(xiàn)金流量表的作用，或沒有掌握利用現(xiàn)金流信息為決策提供支持的技能，因此制約了現(xiàn)金流信息充分發(fā)揮功效，尤其是中小企業(yè)。本文以Yz公司為研究對象，著力探討現(xiàn)金流量分析與預測在該企業(yè)的應用，期望為YZ公司充分發(fā)揮財務管理的職能提供指導性幫助，促進其抓住機遇迎接挑

2、戰(zhàn)，也希望為同類公司提供借鑒。 本文以企業(yè)現(xiàn)金流運行的起點與歸宿為視角，經(jīng)過文獻研究，發(fā)現(xiàn)YZ公司現(xiàn)金流管理不到位的關鍵原因之一是，職能管理者沒有切實將現(xiàn)金流量分析與預測的功能發(fā)揮出來。因此，本文在概括分析現(xiàn)金流量管理相關概念、理論和方法的基礎上，以其服務于公司風險防范為導向，提出圍繞公司現(xiàn)金流運行特征，分析與預測現(xiàn)金流對企業(yè)經(jīng)營決策活動產(chǎn)生的影響。 1.基于現(xiàn)金流量表對公司的營業(yè)、投資和籌資活動進行了多角度的分析，發(fā)現(xiàn)

3、了企業(yè)經(jīng)營中隱含的風險，即公司獲現(xiàn)能力與收益質量不高，影響穩(wěn)步發(fā)展，并為之構建了現(xiàn)金流量表分析指標體系。 2.對Yz公司己投資的A新項目和S重置項目的現(xiàn)金流重新進行了詳細分析，論證了原投資決策使用方法不當導致的錯誤決策，以及給企業(yè)帶來的損失，表明如果當初的分析與預測到位可避免損失的發(fā)生，為防范風險做出貢獻。 3.是運用現(xiàn)金流預測方法，為YZ公司未來年度的融資需求、資金安排做了分析和預測，嘗試探討了借助可持續(xù)增長率的方法，