中德股份公司監(jiān)事會制度比較研究.pdf

1、目前我國企業(yè)已步入公司治理改革新階段。如何借鑒市場經濟發(fā)達國家的經驗與教訓，建立和完善適合中國國情、與國際接軌的公司治理機構與機制，實現(xiàn)企業(yè)微觀層次的“入世”，已經成為政府、企業(yè)界及理論界所面臨的共同課題。德國二元制模式中的監(jiān)事會制度在國際上是極具特色和極富借鑒意義的，在實踐中總體效果是較好的。中國股份公司的內部治理結構中也有監(jiān)事會，但是效果不彰?；诙叨际枪緝炔坑袆e于股東大會和董事會的專門監(jiān)督機構，都履行著監(jiān)督董事會和經理層的基本

2、職能。因此，從結構與功能兩個方面看，可以對二者進行比較研究，以期對我國監(jiān)事會制度的完善提供一些有益的思路。 本文除引言和結語外，共分為三大部分： 第一部分，文章對監(jiān)事會制度進行了法理分析，意在說明監(jiān)事會制度存在的合理性和價值。關于監(jiān)事會制度的理論基礎，本文認為可以從西方的性惡論、代理成本理論、團隊生產理論、分權制衡理論四個理論來說明，即可以用這四個理論來解釋監(jiān)事會何以存在，但并非是說這是立法者立法的理由。監(jiān)事會制度的價值

3、功效就在于：通過對董事會和經理層的經常性監(jiān)督，防止他們?yōu)E用權力，從而維護廣大股東的利益；通過財務監(jiān)督，保障公司資產安全，保護公司債權人的利益；通過吸收職工等利益相關者參與公司共同治理，保護利益相關者在公司中的利益。 第二部分是文章的主體，是對中德監(jiān)事會制度的具體比較研究。首先，文章回顧了德國和我國監(jiān)事會制度的歷史，概述了各自立法發(fā)展的基本脈絡，指出了監(jiān)事會制度發(fā)展的路徑依賴性。接下來，就監(jiān)事會制度的各個具體方面一一作了比較，包括

4、監(jiān)事會法律地位、規(guī)模和構成及專門委員會的比較，監(jiān)事任職資格、監(jiān)事的產生以及監(jiān)事會主席規(guī)定的比較，監(jiān)事會職權的比較，監(jiān)事會的任期、監(jiān)事會的召開次數(shù)和議事規(guī)則的比較，監(jiān)事的義務與責任的比較。通過比較，闡明了兩國監(jiān)事會制度的異同，分析了各自的成功之處與欠缺。本章最后對兩國的監(jiān)事會制度從總體上進行了總結，分析了德國監(jiān)事會制度的優(yōu)點和弊端以及我國監(jiān)事會制度失效的主要原因。 第三部分提出了完善我國監(jiān)事會制度的方案。首先，探討了完善我國監(jiān)事會

5、制度的指導原則，即要把握歷史性，追求適應性，體現(xiàn)時代性。其次闡述了完善我國監(jiān)事會制度的具體措施，包括賦予監(jiān)事會對董事會成員和主要經理人員的任免權和對董事報酬的決定權；嚴格監(jiān)事的任職資格，合理確定監(jiān)事會的規(guī)模，改善監(jiān)事會的構成；限制監(jiān)事會對公司業(yè)務的妥當性監(jiān)督的方式；加強監(jiān)事會對董事會的全程監(jiān)督；完善監(jiān)事會行使財務監(jiān)督權的手段；引入外部監(jiān)事制度；完善職工監(jiān)事的權利、義務與責任；明確授權在特定情形下由監(jiān)事會代表公司；設立常務監(jiān)事等。