西部欠發(fā)達地區(qū)農村信用社改革——基于四川省某信用社的實證分析.pdf

1、基于我國地域遼闊，農村經濟發(fā)展很不平衡；各地信用社在資產負債、服務對象、服務范圍、服務要求、自身管理水平、經營狀況等方面都存在著很大的差異；經濟發(fā)達地區(qū)的現有模式不一定適合經濟欠發(fā)達地區(qū)農信社改革的需要的狀況，國家在農村信用社2003年開始的新一輪改革與以往改革有明顯的不同，主要表現在政策取向上的政策導向：鼓勵各地因地制宜，鼓勵各種創(chuàng)新模式，鼓勵農村信用社改革自主選擇。在此背景下，許多地區(qū)都根據自身特點，對農信社的改革進行了積極探索，并

2、且取得了一定的成果。同時大眾達成共識的是：由于歷史、地理位置及國家政策等因素，經濟欠發(fā)達地區(qū)的經濟基礎薄弱、人口素質較低，相對于經濟發(fā)達地區(qū)來說，經濟欠發(fā)達地區(qū)農村信用社改革的形勢更嚴峻、任務更艱巨、時間也更緊迫。出于上述情況，本文立意于農村信用社的改革，將視角放在中國西部重鎮(zhèn)四川省某欠發(fā)達農業(yè)大縣信用社，從面到點對改革前后信用社發(fā)生的變化以及是否向著預期的目標發(fā)展進行深入的分析，希望能為農信社的健康發(fā)展作出微薄的貢獻。 本文大

3、體上分為兩部分，其中第一、二章主要是從全國的“面上”進行分析，后四章則是基于樣本縣的“點”上進行實證研究。 從章節(jié)上來說，本文共分為六章，章節(jié)結構和各章內容大致如下： 第一章：序言 本章概述了筆者的選題動因；綜合了理論界相關文獻；總括了本文的研究內容和選擇的研究方法；說明了與論文相關數據的來源。作為本文的開頭部分，本章為以后的文章內容作出一些簡單的引述，介紹上述情況對于寫作的目的性、必要性及真實性是較有意義的。

4、 第二章：中國農信社發(fā)展歷程 本章介紹了全國的農信社50多年來的成長背景、改革歷程，旨在說明農信社存在的弊病和弊病存在的根源。筆者從全國農信社的共性上指出了作為政府強制性行為的產物，整個行業(yè)在發(fā)展歷程中累積的問題，得出的結論是：新一輪的改革是必須的，但內容和形式也是必須要創(chuàng)新的，這樣才能走出一條與以往不同的路子，農信社才有可能迎來其真正的春天。 第三章：A縣農信社經濟環(huán)境 從這一章開始，筆者把視角集中在個體

5、機構上，介紹了樣本縣A縣的經濟情況、金融情況及農村信用聯社和農信社的情況。由于A縣是典型的西部農業(yè)大縣，再加上農信社在當地金融機構中舉足輕重的地位，其農信社的改革更具風險性，改革成效將直接影響到農信社自身、全縣經濟、甚至是資陽市的經濟發(fā)展。因此，其自身更有改革的動力。除了本章提到的全國農信社的關乎體制、管理、經營等改革動因外，A縣農信社結合自身的實際情況，將其改革概括為：滿足A縣農村信用社可持續(xù)發(fā)展的需要；滿足農村信用社集約化經營的需要

6、；滿足經濟發(fā)展的需要。這也充分說明改革對于A縣的重要性。 第四章：A縣農村信用社改革政策 本章介紹了樣本縣農信社的改革，并定性地分析了其改革模式的適應性和可行性。 首先，筆者介紹了可供A縣農信社選擇的三種改革模式：準入門檻最低的“統(tǒng)一法人社”模式、“農村合作銀行”模式以及要求最高的“農村商業(yè)銀行”模式。 其次，結合第三章的內容，分析了A縣農信社與三種模式的匹配性，從縣域經濟、不良貸款占比、資本充足率等指標

7、論證了A縣農信社與“統(tǒng)一法人社”模式的經濟適應性，肯定了A縣農信社對于改革路線方案選擇的正確性。 再次，筆者查閱了A縣農信社有關改革的大量資料，介紹了其改革的目的、原則及具體內容。A縣農信社按照“統(tǒng)一法人、授權經營、分級核算、單獨考核”的原則，主要著力于以下幾個方面的進行改革：完善法人治理結構、轉換經營機制、增資擴股、降低不良貸款比例、提高資本充足率、申請發(fā)行專項中央銀行票據，以達到“用三至五年的時間，使大部分農村信用社改革成為

8、具有自主經營、自我約束、自擔風險、自我發(fā)展能力的、能夠適應農民和農村經濟發(fā)展需求的金融組織”的改革目標。最后，筆者分析了截止2006年3月為止的農信社經營發(fā)展情況，對比了“統(tǒng)一法人社”模式的基本要求，得出A縣組建“統(tǒng)一法人社”不僅合適而且可行的結論。 第五章：A縣農信社經營績效測算 本章測算了樣本縣農信社改革前后幾年的經營績效。筆者在諸如：功效系數法、層次分析法(AHP)、主成分分析法、數據包絡分析(DEA)、對理想解接

9、近度的排序方法(Topsis)等多種績效評價方法中，出于搜集的數據及自身能力情況等多方面的考慮，選擇Topsis作為本文績效評價的方法。 結合實際情況，筆者選取了可以反映農信社財務效益狀況、資產流動狀況、資產安全狀況、發(fā)展能力狀況四個方面的八個指標構建出指標體系，運用Topsis方法對2001-2006年樣本縣的經營績效進行了測算。 第六章：實證結果分析 本章對Topsis方法實證的結果進行了分析。從實證結果來看

10、，A縣農信社改革后經營績效有所下降。筆者進一步分析了造成農信社改革績效下降的原因。但農信社在完成改革之后，其自身抗風險能力有所增強、股本結構得到規(guī)范、人員素質不斷提高，改革的成效己初見端倪。再結合補貼依賴指數(SDI)的計算結果，可以發(fā)現農信社在改革后經營獨立性逐年好轉，因此筆者認為農信社經營績效的下降是農信社改革進程中所需要支付的成本，農信社整體可持續(xù)性在改革后不斷增強。 本文主要做了以下的研究并提出了筆者的一些見解：