企業(yè)營運(yùn)資金管理研究——以靈科電器公司為個案.pdf

1、在企業(yè)資金管理的全部內(nèi)容中，營運(yùn)資金在數(shù)量上占企業(yè)資金的比重很大，同時營運(yùn)資金是企業(yè)日常流動性最大、變化最快和周轉(zhuǎn)性最強(qiáng)的資金，所以企業(yè)一定時期資金盈利水平的高低主要是取決于其營運(yùn)資金管理水平的高低。 本文以同行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)為比較對像，采用了比率分析、比較分析等方法對靈科電器公司的營運(yùn)資金從結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)兩個方面進(jìn)行了詳細(xì)的分析，發(fā)現(xiàn)由于其管理方法和管理模式與企業(yè)的現(xiàn)狀不相符合，從而造成了資金、應(yīng)收賬款和存貨等項(xiàng)目的規(guī)模及結(jié)構(gòu)不合理

2、。結(jié)合相應(yīng)的理論，本文對資金的控制、應(yīng)收賬款的管理、存貨的管理提出了如下的方法： 對于資金的管理，由于靈科電器公司有較多的分公司，各分公司都有自身的財(cái)務(wù)部門、財(cái)務(wù)人員、有獨(dú)立的賬號(通常是二級賬號)，很多個人或部門又都借有備用金等等，所以其原有的各自相對獨(dú)立的核算方式已不再適用。為此，本文提出了在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立結(jié)算中心的資金管理辦法。 對于應(yīng)收賬款的管理，本文結(jié)合國際上通用的5Cs(fiveCsOfcredit)信用評價原