溫州地區(qū)上市公司獨(dú)立董事制度研究【開題報(bào)告】

1、開題報(bào)告開題報(bào)告溫州地區(qū)上市公司獨(dú)立董事制度研究溫州地區(qū)上市公司獨(dú)立董事制度研究一、立論依據(jù)1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)研究意義：自獨(dú)立董事制度被引入以來(lái)，其在我國(guó)上市公司一直發(fā)揮著重要的作用。然而，為了防止公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)相分離、職業(yè)經(jīng)理人開始經(jīng)營(yíng)公司的背景下，管理層或者大股東為了謀求自身利益，利用其經(jīng)營(yíng)公司的資格做出了損害公司和中小股東利益的行為，通過對(duì)獨(dú)立董事制度的研究，利用獨(dú)立董事的獨(dú)立性和專業(yè)性以達(dá)到對(duì)公司治理監(jiān)督的公正性和有效性，

2、避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)常受大股東操縱的弊端，以此來(lái)保護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益和提高決策的全局性，從而實(shí)現(xiàn)公司高效、公平治理的目的。本論文通過對(duì)溫州地區(qū)上市公司獨(dú)立董事制度的研究，分析目前溫州地區(qū)上市公司獨(dú)立董事實(shí)施情況，例如獨(dú)立董事的人數(shù)、知識(shí)構(gòu)成、年齡段、薪酬以及獨(dú)立董事的實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的影響，通過研究分析其中存在的問題，提出解決措施，以進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度，使獨(dú)立董事在上市公司中發(fā)揮其真正的作用。預(yù)期目標(biāo)：通過學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外獨(dú)立董事制度方面

3、的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)溫州上市公司的實(shí)際情況進(jìn)行制度創(chuàng)新，將會(huì)有利于我國(guó)獨(dú)立董事制度的完善和有效運(yùn)行，從而規(guī)范我國(guó)上市公司治理，提高公司治理水平。同時(shí)，又要看到獨(dú)立董事制度像其他的法律制度一樣，其價(jià)值是有限的，不能賦予其太大的社會(huì)責(zé)任。通過對(duì)溫州上市公司獨(dú)立董事制度的研究，分析目前溫州上市公司獨(dú)立董事實(shí)施情況，例如獨(dú)立董事的人數(shù)、知識(shí)構(gòu)成、年齡段、薪酬以及具體的執(zhí)行情況，通過研究分析其中存在的問題，提出解決措施，以進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度，使獨(dú)

4、立董事在上市公司中發(fā)揮其真正的作用。2.國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀國(guó)外現(xiàn)狀：目前很多國(guó)家的機(jī)構(gòu)和組織都積極實(shí)施了獨(dú)立董事制度，大部分國(guó)家都把建立獨(dú)立董事制度作為完善股份公司治理結(jié)構(gòu)的重要舉措。據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織“1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國(guó)際比較”資料顯示，在美國(guó)企業(yè)中，2獨(dú)立董事制度的專門法規(guī)。自我國(guó)上市公司在董事會(huì)設(shè)獨(dú)立董事以來(lái)的十幾年，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、提高上市公司決策的科學(xué)性確實(shí)起到了一定的推動(dòng)作用(伊志宏、杜瑣，2007)。同

5、時(shí)，廣大投資者也對(duì)獨(dú)立董事在董事會(huì)決策中的作用給予了很大的期望。但不可否認(rèn)的是，我國(guó)對(duì)獨(dú)立董事的管理無(wú)論在法律層面，還是在具體操作層面都還存在許多問題。本文通過對(duì)陜西省上市公司獨(dú)立董事基本狀況的調(diào)研總結(jié)出了我國(guó)在獨(dú)立董事制度建設(shè)和獨(dú)立董事管理方面普遍存在的一些問題。2002年1月9日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委頒布實(shí)施了《上市公司治理準(zhǔn)則》(以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》)。《準(zhǔn)則》在我國(guó)現(xiàn)行公司法的框架下，明確了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三大機(jī)關(guān)的行

6、為準(zhǔn)則在規(guī)范控股股東行為、利益相關(guān)者、信息披露等關(guān)鍵問題上對(duì)上市公司提出了要求；規(guī)范了董事的行為，并明確要求上市公司按照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度（張秀生，王汝津2005）。目前我國(guó)上市公司均按照《公司法》的要求，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理等組織機(jī)構(gòu)。從形式上，企業(yè)擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，經(jīng)營(yíng)者擁有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，董事會(huì)負(fù)責(zé)重大決策并監(jiān)督經(jīng)理，法人治理結(jié)構(gòu)看似完善。但實(shí)際上，我國(guó)上市公司法人治理帶有明顯的中國(guó)特色，漏洞百出，導(dǎo)致問題層出不窮

7、。如國(guó)有股一股獨(dú)大，缺乏制衡機(jī)制，內(nèi)部人控制，所有者權(quán)益得不到完全維護(hù)，不公平的關(guān)聯(lián)交易過多，外部治理機(jī)制作用發(fā)揮不足，信息不透明和虛假信息使證券市場(chǎng)產(chǎn)生信任危機(jī)等問題（袁儷榮，2007）。3.參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)：[1]藍(lán)慶新我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度建設(shè)思路[D]天津：南開大學(xué)，2003[2]陳穎我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度研究[J]中央財(cái)經(jīng)大學(xué)報(bào)2005（7）[3]沈劍論我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀與完善[D]蘭州：蘭州大學(xué)，2006[4

8、]葉祥松，曹宗平推行獨(dú)立董事制度完善法人治理結(jié)構(gòu)[J]求是，2002（16）[5]張杰中國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度特征及薪酬更迭影響因素研究[D]北京：清華大學(xué)，2004[6]黃珺，潘美霞獨(dú)立董事制度有效性與控股股東關(guān)聯(lián)交易[J]財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2010（2）[7]宋林，韓向榮我國(guó)獨(dú)立董事薪酬機(jī)制研究[J]當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2003（25）[8]李純健獨(dú)立董事影響的實(shí)證研究[D]成都：四川大學(xué)，2004[9]婁權(quán)財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊四因子假說及其實(shí)證檢