備用金管理制度及流程

1、貴州林昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貴州林昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司備用金備用金管理制度管理制度一、目的：一、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金解釋：二、備用金解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。四、本制度規(guī)

2、定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。五、備用金借款和報銷手續(xù)五、備用金借款和報銷手續(xù)5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理

3、付款手續(xù)。5.2借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，備用金申請流程如下備用金申請流程如下備用金保管人填寫備用金申請，寫明具體用途部門經(jīng)理審批財務部復核財務總監(jiān)或總經(jīng)理審批A、無超出個別及累計額度財務部發(fā)放備用金。B、超出個別額度但不超出累計額度財務總監(jiān)或總經(jīng)理審批財務部發(fā)放備用金。C、超出累計額度，財務部不發(fā)放備用金1、各部門備用金支出需取得相應發(fā)票及到財務部報銷，如備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后