中小學(xué)內(nèi)部控制制度

1、學(xué)校財(cái)務(wù)（內(nèi)控）管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)（內(nèi)控）管理制度一、財(cái)務(wù)管理總則（一）、基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法則和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。（二）、主要任務(wù)：依法多渠道籌集事業(yè)資金，合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過程進(jìn)行控制和管理，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校

2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（三）、管理體制：學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)校財(cái)務(wù)室只設(shè)報(bào)賬員工作崗位，財(cái)務(wù)賬目由教育局國庫集中支付教育分中心管理。二、計(jì)劃管理（一）、學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校的一切財(cái)務(wù)收支，必須納入計(jì)劃。（二）、計(jì)劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約”的原則。（三）、計(jì)劃編制方法參考上年度計(jì)劃執(zhí)行情況，根據(jù)本年度事業(yè)發(fā)

3、展計(jì)劃和任務(wù)與財(cái)力可能，以及年度的收支增減因素進(jìn)行編制，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào)。（1）（四）、財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校的總體收支情況，提出建議方案，經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議審議通過后，由財(cái)務(wù)室控制執(zhí)行。（五）、各部門根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，結(jié)合教育教學(xué)工作的實(shí)際情況，提出用款申請(qǐng)，費(fèi)用審批程序和權(quán)限如下：1、500元以下的正常開支，交教導(dǎo)處、政教處復(fù)核，由總務(wù)主任根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際需要審批辦理。2、500~~5000元以內(nèi)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)主管校長審批。3、5000

4、元以上和重大項(xiàng)目的費(fèi)用開支由校務(wù)會(huì)或職代會(huì)討論決定。五、票據(jù)管理制度學(xué)校的票據(jù)包括支票、發(fā)票等各類憑證。（一）、支票的保管和簽收：1、按要求支票、財(cái)務(wù)章、法人章嚴(yán)格做到分開保管，達(dá)到相互制約（3）的目的。2、學(xué)校支票和銀行賬戶不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用。3、作廢支票不準(zhǔn)撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。4、遺失支票，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失止付，聲明作廢。5、領(lǐng)用支票，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用審批單》，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后再向出納會(huì)計(jì)辦理領(lǐng)用登

5、記手續(xù)。支付結(jié)束后，及時(shí)將支票存根和發(fā)票歸案。（二）、票證管理：1、嚴(yán)格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。2、會(huì)計(jì)專人、專責(zé)、專庫向上申請(qǐng)領(lǐng)用收費(fèi)發(fā)票，并保管、發(fā)放各類票證。3、發(fā)票領(lǐng)用交舊領(lǐng)新，限定數(shù)額，做好領(lǐng)用登記手續(xù)。4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)各種票據(jù)進(jìn)行清點(diǎn)、整理、防止遺失和外流。5、會(huì)計(jì)應(yīng)做好發(fā)票使用的指導(dǎo)，包括開發(fā)票的注意事項(xiàng)和要點(diǎn)等業(yè)務(wù)知識(shí)。六、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理制度（一）、外出報(bào)銷：1、車旅費(fèi)報(bào)銷：凡是教