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文檔簡介
1、中國紡織機(jī)械(集團(tuán))有限公司資金管理辦法二○○○年十月三十日目錄第1章總則第2章貨幣資金的管理第3章資金決策的管理第4章資金計(jì)劃的管理第5章資金控制的管理第6章附則第一章總則第一條為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求,加強(qiáng)集團(tuán)所屬企業(yè)資金管理,加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),減少不合理的占用,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,結(jié)合集團(tuán)公司所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求,特制定本辦法。第二條本辦法適用于中國紡織機(jī)械(集團(tuán))有限公司所屬企業(yè)、公司、控股公司及其所屬單位和實(shí)行企業(yè)化管
2、理的事業(yè)單位。第二章貨幣資金的管理第三條貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金,包括現(xiàn)金和各種銀行存款。第四條現(xiàn)金的管理(一)必須按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。1.職工工資、津貼;料,如實(shí)反映情況。(十一)現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管,一定要符合公安部門和有關(guān)部門的規(guī)定,確保現(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整。第五條銀行存款的管理(一)企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外都必須通過
3、銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。(二)企業(yè)應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記帳”,對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算,同時(shí)設(shè)置“銀行存款”總帳,進(jìn)行總分類核算。(三)銀行出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù),要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證,依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔(dān)任。月份終了,銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,對于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因,妥善做出處理,防止差錯。(四)
4、企業(yè)必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定,辦理銀行開戶,銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù),不準(zhǔn)違規(guī)開立和使用帳戶,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)無理拒付,不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。(五)經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項(xiàng)目,由經(jīng)辦人簽名后方可辦理,經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門
5、核銷。(六)結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失,經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門,以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施,防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的,要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。(七)予付款應(yīng)填制用款申請單,必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款,由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字,按照審批付款手續(xù)辦理。(八)凡辦理予付款手續(xù)的單位和個(gè)人,款項(xiàng)一經(jīng)付出,經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況,業(yè)務(wù)結(jié)算后,及時(shí)將余款清回,否則,由此造成的呆(死)帳損失,要追究承辦
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