內(nèi)部控制測(cè)試

1、1《內(nèi)部控制內(nèi)部控制》測(cè)試題測(cè)試題姓名班級(jí)學(xué)號(hào)成績(jī)一、單項(xiàng)選擇題（每題一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共分，共16分）分）1使用保險(xiǎn)箱儲(chǔ)存現(xiàn)金和重要文件這一控制方式屬于（）。A.人員控制B.監(jiān)督及管理控制C.實(shí)物控制D.授權(quán)和批準(zhǔn)2下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）。A企業(yè)文化B內(nèi)部審計(jì)C人力資源政策D公司治理結(jié)構(gòu)3在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以（）為基礎(chǔ)。A.計(jì)劃審計(jì)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.評(píng)價(jià)控制缺陷D.了解內(nèi)部控制環(huán)境4企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

2、的對(duì)象是（）。A.內(nèi)部控制規(guī)章制度B.內(nèi)部控制有效性C.財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性D.內(nèi)部控制環(huán)境5依據(jù)COSO對(duì)內(nèi)部控制的表述，下列說法不正確的是()。A.內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序和方法B.內(nèi)部控制為企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)能提供合理保證C.內(nèi)部控制要由企業(yè)各級(jí)人員實(shí)施與配合D.內(nèi)部控制本身就是企業(yè)應(yīng)該實(shí)現(xiàn)的一個(gè)目標(biāo)6內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)D.控制程序7中央在國(guó)企推行“三重一大”制度中的

3、“三重”不包括（）。A.重大決策B.重大政策變更C.重大事項(xiàng)D.重要人事任免8內(nèi)部監(jiān)督時(shí)需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，其中不包括（）。A復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制B已知的控制失效且無法及時(shí)識(shí)別的控制C相關(guān)人員缺少實(shí)施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)D某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制二、多項(xiàng)選擇題（每題二、多項(xiàng)選擇題（每題4分，共分，共24分）分）1關(guān)于內(nèi)部控制在成熟階段的研究結(jié)果說法不正確的有（）。A.COSO委員會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》堪稱內(nèi)部

4、控制發(fā)展史上的里程碑B.控制活動(dòng)是其他內(nèi)部控制元素的根基C.對(duì)于可控制風(fēng)險(xiǎn)，管理層應(yīng)決定是否承受該風(fēng)險(xiǎn)，采取措施控制或降低該風(fēng)險(xiǎn)D.監(jiān)督被稱為企業(yè)的“最高層”2實(shí)物控制包括（）。A.使用保管箱儲(chǔ)存現(xiàn)金和重要文件B.為大樓和其內(nèi)的區(qū)域設(shè)立門禁系統(tǒng)C.在發(fā)給客戶或批準(zhǔn)支付前仔細(xì)檢查發(fā)票上的數(shù)字D.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)3出現(xiàn)（）跡象之一則通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷。A.企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功B.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊3

5、批準(zhǔn)；（2）調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配，做到所有不相容崗位或職務(wù)都要嚴(yán)格分離、相互制約、相互監(jiān)督；要求：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論，分析、判斷恒易公司董事會(huì)決議中有哪些不當(dāng)之處，并簡(jiǎn)要說明理由。3（9分）、群益公司出納員負(fù)責(zé)保管全部財(cái)務(wù)印鑒、貨幣資金收付、支票簽發(fā)、銀行賬登記于核對(duì)、往來賬登記等工作。要求：根據(jù)內(nèi)部控制有關(guān)要求：分析群益公司出納員負(fù)責(zé)的工作是否存在缺陷或不恰當(dāng)?shù)牡胤健?（20分）、泰山股份是焊材行業(yè)的一家上市公司，泰山股

6、份從當(dāng)初一家拉絲廠起步，到90年代初已是聲名赫赫，公司鼎盛時(shí)期焊材年產(chǎn)銷量達(dá)到了8萬噸，經(jīng)濟(jì)效益曾連續(xù)幾年居全國(guó)同行業(yè)第一。這樣一家有名氣、有效益的企業(yè)，在股份公司自身經(jīng)營(yíng)并沒有出現(xiàn)特別嚴(yán)重的失誤的情況下，卻被逼上了破產(chǎn)之路，千萬股東的投資要化為烏有，這是怎么一回事？在1996年以前，泰山股份年報(bào)第一大股東一欄中列的都是“市國(guó)有資產(chǎn)管理局”，1997年開始變?yōu)樘┥郊瘓F(tuán)。于是，泰山股份公司上面又搭起了泰山集團(tuán)公司架子，泰山集團(tuán)和泰山股份的