備用金管理制度及流程

1、備用金備用金管理制度管理制度一、目的：一、目的：為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金定義：二、備用金定義：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、備用金借款和報銷手續(xù)三、備用金借款和報銷手續(xù)3.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款

2、部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。3.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3.3借款人辦理報銷手

3、續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內(nèi)報銷，如備用金作為經(jīng)常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財務(wù)部報銷。如有需要，可再申請。2、備用金支出后在報銷時，需要在費用明細(xì)欄寫明具體用途和支出明細(xì)（如用途跟申請時不同，必須詳細(xì)解釋），同時必須提供發(fā)票。3、備用金支出