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1、反洗錢:可疑交易行為報(bào)告制度有效嗎?反洗錢:可疑交易行為報(bào)告制度有效嗎?高增安高增安(西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,成都610031)摘要:摘要:反洗錢可疑交易行為報(bào)告制度的實(shí)施存在監(jiān)管當(dāng)局與被監(jiān)管者的目標(biāo)沖突、金融機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)不一、報(bào)告的邊際信息價(jià)值隨報(bào)告數(shù)量增加而遞減、制度安排缺乏成本效益性等問題。其主要原因是制度假定忽略了金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管當(dāng)局的合作矛盾,掩飾了看似合法的非法交易的存在,高估了金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶行為的控制能力和監(jiān)管與披露對(duì)洗錢活動(dòng)
2、的抑制作用。要建立健全激勵(lì)與約束機(jī)制,確保金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)局進(jìn)行實(shí)質(zhì)性合作。關(guān)鍵詞:關(guān)鍵詞:反洗錢;可疑交易行為;報(bào)告制度;金融機(jī)構(gòu);自衛(wèi)性報(bào)告作者簡(jiǎn)介:作者簡(jiǎn)介:高增安,西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授,研究方向:國際金融與管理。中圖分類號(hào):DF438文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:AAntiMoneyLaunderingSuspiciousActivityReptRegime:AReviewAbstract:Theantimoneylaundering(AM
3、L)suspiciousactivityrept(SAR)regimeisfounddefectiveintheobjectiveconflictbetweentheauthitiestheregulatedpartiesdifferentattitudesheldbyfinancialinstitutions(FIs)diminishingmarginalvalueofreptsduetodefensivefilingsregulat
4、ionslackofcosteffectiveness.TheseproblemsarecausedbyitsendogenousassumptionsthatneglectthecollabativeconflictbetweentheauthitiesFIsdisguisetheexistenceofillegaltransactionslookinglegitimateapparentlyoverestimateFIs’contr
5、olovertheirclientsthepreventionofregulationdisclosureonmoneylaunderingactivities.FIs’materialcollabationwiththeauthitiesmustbeguaranteedthroughmotivationconstraintsystems.Keywds:antimoneylaundering(AML)suspicioustransact
6、ionalactivityreptingregimefinancialinstitution(FI)defensivefiling2007年將是中國反洗錢歷史上一個(gè)重要的里程碑:《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》自1月1日起施行,《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》也自3月1日起實(shí)施,4種大額交易和48種可疑交易被明確要求向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心上報(bào)。從此,商業(yè)銀行類、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作將更加規(guī)范化、
7、法制化、國際化。如何借鑒外國的經(jīng)驗(yàn),更好地完善我國的反洗錢立法體系,是亟待研究的課題。本文擬述評(píng)發(fā)達(dá)國家反洗錢可疑交易行為報(bào)告制度(簡(jiǎn)稱報(bào)告制度,SAR)在實(shí)施中存在的問題,剖析其成因,并就進(jìn)一步完善該制度提出建議,以期對(duì)處于起步階段的中國反洗錢工作有所啟迪??梢山灰仔袨閳?bào)告制度在實(shí)施中存在的問題可疑交易行為報(bào)告制度在實(shí)施中存在的問題總體上說,世界各國的反洗錢制度幾乎都以可疑交易或者可疑行為(統(tǒng)稱可疑交易行為)報(bào)告制度為中心,要求金融機(jī)
8、構(gòu)報(bào)送有洗錢跡象和可能的交易行為的有關(guān)信息。英國、德國、意大利、荷蘭、美國、澳大利亞等同時(shí)要求提交大額交易報(bào)告,以便基于柔性規(guī)則的主觀判斷與超過預(yù)設(shè)閥值的客觀報(bào)告相結(jié)合,更好地適應(yīng)非程序化的反洗錢決策的需要。發(fā)達(dá)國家的反洗錢報(bào)告制度經(jīng)歷了3個(gè)發(fā)展階段:(1)不報(bào)告,(2)自由報(bào)告與強(qiáng)制報(bào)告相結(jié)合,(3)強(qiáng)制報(bào)告,并呈現(xiàn)出報(bào)告主體增多、報(bào)告范圍擴(kuò)大、識(shí)別技術(shù)進(jìn)步、立法不3比分別增長(zhǎng)了11%、52%、14%、18%(見表2)。在英國,200
9、2年可疑行為報(bào)告數(shù)量比2001年增長(zhǎng)了105.32%,但起訴案件只上升了40.66%,追回的資金僅增長(zhǎng)了58.73%;相反,起訴率(起訴數(shù)量與SAR報(bào)告總數(shù)之比)由0.58%跌至0.40%,定罪率(定罪占起訴的比例)也從41.2%降到33.6%(見表3)。澳大利亞盡管金融市場(chǎng)比較小,但可疑交易報(bào)告數(shù)目是英國的4.5倍(Maylam,2002)[15]。在荷蘭,國家披露局(NationalDisclosureOffice)2001年收到7
10、6085份異常交易報(bào)告,比上年增長(zhǎng)59%(Ping,2005)[18]。據(jù)《2005中國反洗錢報(bào)告》[26],2005年,各金融機(jī)構(gòu)向反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交的可疑報(bào)告數(shù)為227.23萬筆,是2004年的11.23倍,但初步確認(rèn)的可疑交易報(bào)告筆數(shù)只是上年的5.65倍。2005年,該中心共移交可疑交易線索533份,僅占報(bào)告總數(shù)的0.02%,涉及人民幣793.51億元外幣8.32億元美元、交易6萬余筆、賬戶3906個(gè);據(jù)此,中國人民銀行向執(zhí)法
11、部門移送可疑交易線索41份,占可疑線索的7.69%,涉及人民幣259.59億元外幣0.49億美元、交易1萬余筆、賬戶582個(gè);公安部接受線索13份,約占移送線索的13,涉及人民幣203.84億元外幣0.18億美元、交易約7000筆、賬戶299個(gè);最后,公安部門立案9件,其中1件已移送起訴,4件移送行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)處理。報(bào)告數(shù)量激增,客觀上是由于(1)報(bào)告主體從銀行擴(kuò)大到非銀行類金融機(jī)構(gòu)再到非金融性機(jī)構(gòu)的金融性活動(dòng)從業(yè)者,(2)報(bào)告范圍從現(xiàn)金
12、延伸到其他可兌換貨幣工具,(3)數(shù)據(jù)挖掘和人工智能等新的識(shí)別技術(shù)的應(yīng)用,發(fā)現(xiàn)了以前未發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn),(4)舉報(bào)者受到了更好的法律保護(hù);主觀上則是源于報(bào)告主體認(rèn)知上的不確定性和心理上的自御。最終,金融情報(bào)機(jī)構(gòu)無法及時(shí)分析堆積如山的報(bào)告,執(zhí)法部門也難以掌握最新的洗錢動(dòng)態(tài),反洗錢工作因此限于對(duì)交易歷史的分析,而缺少對(duì)即時(shí)數(shù)據(jù)的處理和對(duì)未來趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。五、報(bào)告制度缺乏成本效益性五、報(bào)告制度缺乏成本效益性據(jù)PricewaterhouseCoopers
13、(2003)[19]估計(jì),英國銀行業(yè)(不含六大銀行)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)與投資管理行業(yè)遵守反洗錢報(bào)告制度的年均成本分別為3900萬~4210萬英鎊、4680萬~4750萬英鎊、2180萬~2190萬英鎊,六大銀行的遵守成本則高達(dá)6002萬英鎊,但每年沒收的資金不過2000萬英鎊(ReuterTruman,2005)[21]。在美國,判定一項(xiàng)洗錢罪的社會(huì)成本和私人成本合計(jì)超過1000萬美元(Rahn,2002)[20]。粗略估計(jì),美國政府、金
14、融機(jī)構(gòu)、公眾每年承擔(dān)的反洗錢成本高達(dá)70億美元,但沒收的洗錢犯罪收入不足10億美元(ReuterTruman,2005)[21]。正是巨額的遵守成本和保守客戶秘密與提供犯罪證據(jù)之間的矛盾影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)行反洗錢報(bào)告制度的態(tài)度。表2美國年度可疑行為報(bào)告數(shù)量?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)貨幣服務(wù)機(jī)構(gòu)賭場(chǎng)和紙牌俱樂部證券與期貨業(yè)合計(jì)199662388856247319978119745812421998965215579707819991205054361209
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