淺談洗錢與反洗錢.pdf

1、20世紀70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用金融系統(tǒng)和工具的洗錢犯罪活動，作為一個全球性的問題，已經(jīng)嚴重影響到世界經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)，日益成為國際社會面臨的一大公害。2002年6月，聯(lián)合國副秘書長兼禁毒署執(zhí)行主任稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達一萬億至三萬億美元。來自國際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當于全世界GDP的2％至5％。有人甚至將洗錢列為僅次于外匯、石油的世界第三大“商業(yè)”活動。數(shù)額巨大的洗錢活動對金融市場造成嚴重

2、影響，同時由于“臟錢”重新進入流通并游離于任何統(tǒng)計數(shù)字之外，從而能使一個國家的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能對利率和匯率產(chǎn)生影響，已引起世界各國執(zhí)法機構、金融機構的高度關注。進入本世紀，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽的標志。特別是“9·11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯(lián)系起來。從我國國內(nèi)的情況來看，自改革開放以來，以經(jīng)濟犯罪、貪污賄賂犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪等謀利型犯罪問題非常嚴重，非法收益數(shù)額巨大；從我國近幾年的司法實踐來看，

3、犯罪分子轉(zhuǎn)移贓款、贓物使國家無法追繳的現(xiàn)象非常嚴重，說明我國反洗錢任務緊迫。從國際形勢看，洗錢活動逐漸向“洗錢天堂”和一些洗錢法規(guī)不完善、反洗錢人員經(jīng)驗不足的國家轉(zhuǎn)移。我國的社會經(jīng)濟穩(wěn)定，外匯兌換對經(jīng)常性項目不加限制，極可能被國際洗錢集團選中成為犯罪分子洗錢的重要場所。若任由其發(fā)展，其結果必將影響我國的金融體系、金融業(yè)的健康發(fā)展，破壞我國經(jīng)濟建設和社會穩(wěn)定，破壞我國在國際上的形象和聲譽。因此，盡快完善我國的反洗錢機制，加大對洗錢犯罪的打

4、擊力度已迫在眉睫。 本文從分析洗錢犯罪活動入手，借鑒國際反洗錢經(jīng)驗和標準，對洗錢犯罪的概念、基本特征、方式、危害性進行分析，并歸納了國際反洗錢工作的經(jīng)驗和我國反洗錢管理現(xiàn)狀，提出我國反洗錢管理的對策及分析。 根據(jù)我國《刑法》第191條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪和黑社會性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬

5、或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達到一定數(shù)額的行為。洗錢犯罪有如下幾個特征：一是有預謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進行；三是具有跨國性。各主權國家司法管轄權有限，不能越界追逃；四是缺乏可識別的受害者，難以引起人們的注意。洗錢犯罪的危害性極大，主要表現(xiàn)在：一是為有組織犯罪提供資金來源；二是助長刑事犯罪，危害社會穩(wěn)定；三是助長官員貪污腐敗，造成貪官外

6、逃，給經(jīng)濟發(fā)展帶來負面影響；四是損害金融機構的聲譽，嚴重影響銀行業(yè)務的拓展，誘發(fā)金融危機；五是嚴重損害了社會公平原則，沖擊合法經(jīng)濟，破壞國家投資環(huán)境。近年來洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。洗錢過程十分復雜，手段眾多，其主要方式一種是利用銀行、保險公司等正規(guī)金融機構的各種金融工具以及能提供資金轉(zhuǎn)換的各種手段進行洗錢，如對銀行而言，將非法收入以現(xiàn)金形式存入銀行、利用銀行貸款掩飾犯罪收益等，另外還包括通過地下錢莊洗錢、投資洗錢、進出口貿(mào)易等多

7、種形式，選用何種手段，主要由當時、當?shù)氐姆?、金融狀況及洗錢的最終目的決定。但是，無論洗錢過程如何復雜，根據(jù)洗錢過程中不同的行為樣態(tài)和行為目的，將其分為三個階段：處置階段、多層化階段和整合階段。洗錢是犯罪過程中極其重要的一環(huán)，已成為實現(xiàn)犯罪利潤的生命線。洗錢使犯罪者得以實現(xiàn)其經(jīng)濟目的，并通過金錢實現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)。洗錢對經(jīng)濟、金融乃至政治秩序和社會穩(wěn)定造成嚴重的危害。 反洗錢雖然是一個新興的課題，但由于所涉及的領域非常

8、廣泛，危害性較大，受到國際社會的普遍關注。目前主要的國際反洗錢機構包括聯(lián)合國、金融行動特別組織(FATF)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、歐洲理事會、國際刑警組織的犯罪資金調(diào)查組等，在他們的領導下，國際社會在反洗錢和反控融資方面的合作取得了一定的進展，例如聯(lián)合國先后通過《禁毒公約》、《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》、《打擊跨國有組織犯罪公約》和《反腐敗公約》，金融行動特別組織通過了《關于洗錢問題的40條建議》等，這些法律文件已成為當前國際反

9、洗錢領域中最重要的指導性文件，推動了各個國家和地區(qū)的反洗錢立法以及國際反洗錢制度的發(fā)展。 為有效地遏制洗錢犯罪，自1989年起，我國不斷建立和完善了反洗錢工作機制。在立法上，自1989年正式加入《聯(lián)合國禁毒公約》、1991年《刑法修訂草案》首次出現(xiàn)了懲治“洗錢罪”的條文后，相繼頒布實施了《關于大額現(xiàn)金支付管理的公告》、《個人存款實名制規(guī)定》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外

10、匯資金交易報告管理辦法》，修訂了《中國人民銀行法》，至2006年10月通過了《中華人民共和國反洗錢法》，不斷建立和完善了反洗錢的法律法規(guī)體系。在組織機構上，2001年9月，中國人民銀行成立了反洗錢工作領導小組后，為加強反洗錢工作力度，公安部門設立洗錢犯罪偵察處，外匯局設置了反洗錢工作管理處，至2003年9月中央銀行成立反洗錢局，2004年組建中國反洗錢監(jiān)測分析中心，并建立了反洗錢工作協(xié)調(diào)機制、反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度，保證了我國反洗錢

11、工作的有序開展。在國際合作方面，我國參與創(chuàng)建了歐亞反洗錢組織(EAG)，積極申請加入FATF，還先后與40多個國家簽署了70多個有關警務合作和打擊犯罪方面的合作協(xié)議、諒解備忘錄和紀要，廣泛開展雙邊和多邊反洗錢合作。 然而我們應該看到，在我國反洗錢工作取得一定成果的同時，還存在著以下的問題和不足：第一，客戶盡職調(diào)查的措施還不夠徹底和有效，客戶身份資料和交易信息的準確性、完整性尚待提高。第二，可疑交易報告往往過于注重數(shù)量，識別報送成

12、本較大。第三，各行業(yè)反洗錢工作開展不平衡。第四，反洗錢資金監(jiān)測分析的技術手段、信息交互平臺等基礎設施還相對滯后。 我國的反洗錢對策在立足本國國情的基礎上，必須借鑒國外的成功經(jīng)驗，具體包括以下幾個方面： 第一，繼續(xù)完善我國反洗錢的立法體系。一是要在《刑法》中增加洗錢相關的罪名，實現(xiàn)通過反洗錢遏止多種嚴重犯罪的目的，二是追究金融機構違法責任，以刑法作為后盾，保障反洗錢法律法規(guī)及行業(yè)制度的有效執(zhí)行執(zhí)行。三是加快《反恐怖法》立法

13、進程，將反恐怖融資作為重要內(nèi)容。 第二，建立健全的反洗錢組織體系。建議在公安機關內(nèi)設立專門的洗錢犯罪的偵查機構，在金融機構設立專門的反洗錢主管部門，加強不同領域間的反洗錢合作等。 第三，健全我國金融機構反洗錢制度。主要包括：金融監(jiān)管部門要統(tǒng)籌安排金融機構反洗錢規(guī)章制度；建立和完善反洗錢金融監(jiān)管措施；加快金融改革，規(guī)范民間融資，取締非法地下錢莊等等。第四，完善反洗錢的技術保障。一是充分發(fā)揮高科技處理信息的優(yōu)勢，建議要盡快建

14、立客戶信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、誠信系統(tǒng)、大額和可疑支付交易檢測報告系統(tǒng)三個系統(tǒng)。二是建立完善國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，加快網(wǎng)絡建設，全面實現(xiàn)金融機構大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的電子化報送，探索建立適合我國國情的反洗錢資金監(jiān)測分析指標體系，提高對大額交易和可疑交易的監(jiān)測、分析水平。 第四，運用高科技反洗錢。一是針對利用電子貨幣進行洗錢的行為，建立明確的密鑰管理規(guī)范。二是針對利用網(wǎng)絡銀行進行洗錢的行為，切實履行客戶身份的辨明義務。三是針對利用網(wǎng)上賭場進