反洗錢法中的交易報告制度研究.pdf

1、在20世紀20年代,美國芝加哥出現(xiàn)了以阿爾·卡彭、約·多里奧和勒基·魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團。他們主要進行毒品、武器和酒精飲料的走私活動,并且利用合法企業(yè)的外衣達到掩蓋其非法所得的目的。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟和金融的不斷發(fā)展,洗錢也經(jīng)歷了一個由簡單到復(fù)雜,由單一到復(fù)合,有國內(nèi)到國際的發(fā)展歷程。
　　 洗錢的主要途徑是利用金融機構(gòu),通過金融交易達到隱藏和掩飾非法資金的目的。所以,反洗錢的重點和關(guān)鍵也在于金融機構(gòu)。只有在金融機構(gòu)內(nèi)建立

2、了完善的交易報告制度,才能在洗錢的初始階段有效地防范洗錢,也才能在以后對洗錢進行調(diào)查和打擊。
　　 本文通過闡明反洗錢交易報告制度,重在分析其價值、意義和基本組成部分,從而達到對交易報告制度進行細致了解,為現(xiàn)行立法的完善提供基礎(chǔ)的目的。
　　 在本文的寫作中,主要是通過對不同國家和地區(qū)的反洗錢交易報告制度進行考察,從交易報告制度的意義、重要性、義務(wù)主體、報告對象、接收方、個體權(quán)利保護和金融機構(gòu)在交易報告中所負有的權(quán)利、義

3、務(wù)和責(zé)任等主要方面入手,爭取對交易報告制度有一個既宏觀,又微觀的了解,充分地掌握交易報告制度的各個方面和內(nèi)容。
　　 為了能夠掌握最新的資料和信息,作者對各國各地區(qū)不同的反洗錢法律中的交易報告制度進行了仔細分析,主要包括美國的兩部銀行保密法、《洗錢控制法中》、《愛國者法》、《毒品濫用防制及管制法》、《敲詐勒索與貪污組織法》、《洗錢犯罪公訴改進法》、《金融機構(gòu)修正、賠償與強制執(zhí)行法案》、《犯罪防制法》、Annunzio—Wylie

4、反洗錢法、澳大利亞《1988年金融交易報告法》、澳大利亞《1987年犯罪收益法》、～2002年打擊恐怖融資法》、加拿大《犯罪收益與恐怖融資法案》、韓國的《犯罪所得法》和《金融交易報告法》、斯洛文尼亞《預(yù)防洗錢法》、英國的《犯罪所得法案》和《1993年反洗錢規(guī)則》、意大利《對信用和金融機構(gòu)實施交易報告制度的指導(dǎo)》、比利時《防止利用金融系統(tǒng)洗錢法》、以色列《禁止洗錢法》、克羅地亞的《防止洗錢法》、日本的《國際合作防止藥物擴散管理法》、巴拉圭

5、的《預(yù)防和懲治非法清洗資金法》、我國臺灣地區(qū)的《洗錢防制法》、香港特別行政區(qū)的《販毒(追討得益)條例》和《防止洗錢活動指引》、澳門特別行政區(qū)的《清洗黑錢法》和《信用機構(gòu)打擊清洗黑錢指引》等。
　　 在本文中,作者首先通過真實案例體現(xiàn)了反洗錢與交易報告制度的密切關(guān)系,接著依此從交易報告制度的意義、價值、主體、報告對象、信息接收方、個體權(quán)利的保護、法律責(zé)任等方面對交易報告進行了詳實的分析,最后聯(lián)系實際對我國交易報告制度的改善提出了自

6、己的意見和建議。
　　 在對交易報告過程中個體權(quán)利保護的討論中,作者表明了這樣一個觀點,即交易報告中個體的合法權(quán)利必須得到充分的保障,這種保證可以通過知情權(quán)和訴訟權(quán)來保證其充分實現(xiàn)。當然,為了對可能涉及洗錢和其他犯罪的調(diào)查需要,在一定程度上可以采取延遲通知利害關(guān)系人的作法。但這種措施一定要在法律許可的范圍內(nèi)。
　　 在本文中,作者還對如下問題提出了自己的觀點,即交易報告主體的具體范圍和金融情報機構(gòu)的職能完善。首先,在交易

7、報告主體范圍的問題上,作者認為制定交易報告的最主要目的就是控制、打擊洗錢和其他犯罪,凈化金融和經(jīng)濟環(huán)境,保持金融穩(wěn)定,從而維護正常的社會秩序,保護國家安全。除此以外,交易報告制度還能夠保護金融機構(gòu)和合法客戶的利益,進而維護社會整體利益。目前我國反洗錢方面遇到的最大問題便是在思想上對其的重視程度不夠,不能將其放到上述高度上來思考。金融機構(gòu)在日常工作中不重視反洗錢工作,尤其是基層的分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點,還不能像遵守其他規(guī)定那樣遵守反洗錢法律,

8、在遵守法律中存在著輕視的思想。一旦金融機構(gòu)的個別利益、眼前利益同反洗錢要求發(fā)生矛盾和沖突時,金融機構(gòu)不能首先想到遵守法律,按照交易報告制度的規(guī)定認真地履行交易報告。存在的種種不足要求全社會對洗錢的嚴重性和反洗錢的必要性保持著一個清醒的認識,力爭在全社會內(nèi)形成對洗錢問題的高度敏感性和遵守交易報告制度的高度自覺性。
　　 反洗錢交易報告制度是反洗錢法律的基石,是一個有著豐富內(nèi)涵的體系。交易報告制度要求金融機構(gòu)向國家有關(guān)機構(gòu)(主要是金

9、融情報機構(gòu))提交各種可能與洗錢有關(guān)的交易信息。這里的“金融機構(gòu)”,在不同的法域中有著不同的概念。有的將其限定為傳統(tǒng)的金融機構(gòu),如銀行、保險公司、證券公司等,而有的則采取了擴大性的解釋,將除傳統(tǒng)金融機構(gòu)以外的其他機構(gòu),如貴金屬交易商、房地產(chǎn)公司、典當業(yè)等納入到了交易報告義務(wù)主體的范圍之內(nèi)。金融機構(gòu)的不同范圍反映了對立法者對洗錢的不同認識,有的認為洗錢主要發(fā)生在金融領(lǐng)域內(nèi),其他行業(yè)的洗錢現(xiàn)象不多；而有的則認為隨著國家對金融體系內(nèi)洗錢的逐步重

10、視和打擊力度的逐步增大,洗錢開始轉(zhuǎn)向其他行業(yè)和領(lǐng)域。在目前的情況下,洗錢不僅利用金融體系和金融機構(gòu),而且為了避免國家的打擊,將注意力轉(zhuǎn)移到了關(guān)注程度相對較低的其他行業(yè)。因此,這需要將交易報告的義務(wù)主體擴大化。
　　 在金融情報機構(gòu)的職能問題上,作者認為一個完善的金融情報機構(gòu)不僅要對各種可能與洗錢有關(guān)的信息進行分析,而且還必須具有一定的行政性權(quán)力,可以對違反交易報告要求的金融機構(gòu)實施處罰。
　　 在論文的寫作過程中,雖然作