金融機構中外部監(jiān)管與內(nèi)部自律的關系

1、金融機構中外部監(jiān)管與內(nèi)部自律的關系金融機構中外部監(jiān)管與內(nèi)部自律的關系G20168928法律碩士（非法學）丁邦政內(nèi)部自律是以金融機構為主體的一種強化管理、規(guī)避風險的機構內(nèi)部自律行為，它與外部監(jiān)管當局實施的外部監(jiān)管聯(lián)系密切，二者產(chǎn)生于相同的根源——經(jīng)濟風險，但又有著本質(zhì)的區(qū)別。一個完善的金融監(jiān)管制度是由外部的法律監(jiān)管同金融機構內(nèi)部的自律管理組成的。通過對二者關系的探討，管理者可以更加準確地把握內(nèi)部自律的內(nèi)涵與特征。明確外部監(jiān)管對建立和完善內(nèi)

2、部自律體系的重要意義。因此如何構建和完善金融機構外部監(jiān)管與內(nèi)部自律管理體系正確處理兩者的關系是當前金融業(yè)加強風險防范、保證穩(wěn)健運營的一個重點議題。一、內(nèi)部自律與外部監(jiān)管的聯(lián)系一、內(nèi)部自律與外部監(jiān)管的聯(lián)系內(nèi)部自律與外部監(jiān)管有著相同的產(chǎn)生根源，作為一個事物對立統(tǒng)一的兩個方面，二者密切聯(lián)系、息息相關。這種相關性主要表現(xiàn)在實施目的與實施內(nèi)容上。其一，外部監(jiān)管與內(nèi)部自律的實施目的具有一致性。外部監(jiān)管的目的是維護金融機構經(jīng)營的安全，防范金融機構風險

3、，從而保證國民經(jīng)濟體系的健康穩(wěn)定運行。內(nèi)部自律是金融機構為規(guī)避風險、提高自身經(jīng)營安全性的一項有效的自律機制。因此，外部監(jiān)管與內(nèi)部自律在防范風險與維護金融機構的安全經(jīng)營方面具有一致性。其二，外部監(jiān)管與內(nèi)部自律在實施內(nèi)容上具有一致性。內(nèi)部自律建設是監(jiān)管當局進行外部監(jiān)管的內(nèi)容之一，內(nèi)部自律可以看成是外部監(jiān)管的具體化。另外，外部監(jiān)管與內(nèi)部自律在內(nèi)容上的一致性、相承性也反映在二者實施目的的一致性上。監(jiān)管的原則同其目標相輔相成具體的原則為其具體目標

4、服務。外部監(jiān)管的原則主要為:(1)依法監(jiān)管的原則。金融機構必須接受中央銀行的監(jiān)督管理金融監(jiān)督應依法而行。(2)綜合性管理原則。即金融監(jiān)督應將經(jīng)濟、行政、法律等手段綜合運用中央銀行的監(jiān)管應具有綜合配套的系統(tǒng)化和最優(yōu)化的效能。(3)安全穩(wěn)健與風險預防原則。安全穩(wěn)健是金融業(yè)監(jiān)管的基本目標要達到這一目標必須運用系統(tǒng)的風險監(jiān)控手段。內(nèi)部自律的主要原則:(1)計劃性原則。為保證計劃目標的實現(xiàn)內(nèi)部自律必須要有客觀的、精確的和適合的標準用來衡量計劃方案

5、的完成情況發(fā)現(xiàn)偏差后要及時進行糾正、修改。(2)經(jīng)營性原則。內(nèi)部自律的重點就在于管理和利用其資源減少或降低效率不高和不經(jīng)濟的因素以較低的成本達到預期的效果實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、安全性與盈利性的統(tǒng)一。(3)合法性原則。內(nèi)部自律通過檢查和要求所屬機構按照有關金融與經(jīng)濟法規(guī)從事金融經(jīng)濟活動的情況提供根據(jù)會計準則真實反映財務狀況和經(jīng)營成果的時務報表以便進行準確的預測和分析。四、內(nèi)部自律與外部監(jiān)管應有效的結合四、內(nèi)部自律與外部監(jiān)管應有效的結合一、建立和

6、健全內(nèi)部自律機制，加強內(nèi)控隊伍建設1.完善內(nèi)控體系，加強金融機構科學管理完善內(nèi)控體系，加強金融機構科學管理主要應做好以下工作：重視金融機構領導人科學管理意識的培養(yǎng)，注重金融機構制度建設，做好制度執(zhí)行工作；注重發(fā)揮員工在金融機構管理中的作用。2.建立一個有效的會計系統(tǒng)和內(nèi)部審計機構建立一個有效的會計系統(tǒng)、實施會計控制是建立有效內(nèi)部自律機制的關鍵。會計系統(tǒng)的建立也就是金融機構會計制度的設計，會計制度的設計不僅包括規(guī)定會計賬戶、賬簿、會計報表