融資擔(dān)保公司項(xiàng)目盡職調(diào)查方法和提綱

1、擔(dān)保公司盡職調(diào)查方法以及提綱擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制始終貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。對(duì)企業(yè)調(diào)查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，同時(shí)核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性，核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，并落實(shí)相關(guān)反擔(dān)保措施，查驗(yàn)相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的質(zhì)量。對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的調(diào)查應(yīng)注意以下幾個(gè)方面。(1)行業(yè)狀況、法律與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。(2)申保單位

2、的性質(zhì)及財(cái)務(wù)狀況。(3)申保單位的機(jī)器設(shè)備以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。(4)核實(shí)申保單位提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性。(5)申保單位的賬務(wù)核實(shí)。(6)反擔(dān)保措施的落實(shí)。其中，首先(1)為外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）為內(nèi)部因素。其次，各方面的情況可能會(huì)互相影響，在了解各方面情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各個(gè)因素之間的相互關(guān)系。一、了解申保單位的行業(yè)狀況聽取企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的整體介紹：(1)所在行業(yè)的市場(chǎng)供求與競(jìng)爭(zhēng)。(2)生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性和周

3、期性。(3)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的變化。(4)能源供應(yīng)與成本。(5)行業(yè)的關(guān)鍵指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。(6)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和行業(yè)特定慣例。二、了解申保單位的性質(zhì)及財(cái)務(wù)狀況可通過向董事長等高管人員詢問申保單位所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、近期主要投資、籌資情況；向銷售人員詢問相關(guān)市場(chǎng)信息，如主要客戶和合同、付款條件等；查閱組織結(jié)構(gòu)圖、治理結(jié)構(gòu)圖等和實(shí)地察看申保單位主要生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所等方式了解。聽取企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)介紹，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)介紹

4、(1)企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負(fù)債狀況，重點(diǎn)是對(duì)外籌資情況，收入的構(gòu)成，利潤的來源。(2)企業(yè)與原材料供應(yīng)商的結(jié)算方式，目前應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)情況。(3)企業(yè)銷售方式、貨款結(jié)算方式、結(jié)算期限、應(yīng)收賬款的主要往來客戶。(4)主要固定資產(chǎn)的狀況、質(zhì)量.。(5)長短期借款的構(gòu)成，借款銀行銀行、期限、擔(dān)保方式。(6)納稅情況。(7)本次融資的原因，用款計(jì)劃，借款額度的測(cè)算，還款資金的來源。(8)投資活動(dòng)?？疾槠髽I(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，聽取生產(chǎn)

5、技術(shù)人員對(duì)原料檢驗(yàn)、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝等的介紹，應(yīng)了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營，機(jī)器設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有無閑置設(shè)備，等情況。了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何等；詢問、核實(shí)廠房和辦公場(chǎng)所是租賃還是企業(yè)自己購置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明；大致清點(diǎn)庫存商品的數(shù)量、估算其價(jià)值與財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，是否正在往外銷售貨物；了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)囊螅娔芊裾９?yīng)，周圍環(huán)境如何，有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)等。三、

6、核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性應(yīng)查驗(yàn)相關(guān)證明文件的原件。包括營業(yè)執(zhí)照正副本、稅務(wù)登記證、公司章程等，查驗(yàn)上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過有關(guān)機(jī)關(guān)的年檢；查看有關(guān)項(xiàng)目的批復(fù)文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（即：《國有土地使用證》、一、企業(yè)情況????企業(yè)基本情況包括企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、住所、經(jīng)營業(yè)務(wù)、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)、開戶行和賬號(hào)等基本信息，以及

7、企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況，核對(duì)原件，保證復(fù)印件與原件相符，并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過相關(guān)部門年檢，真實(shí)有效”的語句，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)很多公司都是多個(gè)股東合資開設(shè)的，出資額不同，所占股份比例不同，相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位，以免出問題時(shí)都不知道該找誰。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說明，內(nèi)容包括股東姓名（可附上身份證號(hào)碼）

8、、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權(quán)）、出資時(shí)間等。（三）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)，可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息，使決策更科學(xué)合理。（四）調(diào)查基準(zhǔn)期估基準(zhǔn)期末或期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績簡(jiǎn)介，金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況及對(duì)外擔(dān)保情況簡(jiǎn)介二、企業(yè)基本素質(zhì)（一）法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）法定代表人（或?qū)?/p>