我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究

1、<p>　　我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究</p><p>　　[摘 要] 本文針對(duì)中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，通過(guò)分析我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)概況及存在的問(wèn)題，剖析中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，從而為中小企業(yè)降低信用風(fēng)險(xiǎn)提供建議。 </p><p>　　[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)；信用；風(fēng)險(xiǎn)；貸款 </p><p>　　[中圖分類(lèi)號(hào)] F275；F276.3 [

2、文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）17- 0004- 03 </p><p><b>　　1 引 言 </b></p><p>　　20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，中小企業(yè)成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量、吸納社會(huì)就業(yè)的主要載體及技術(shù)與機(jī)制創(chuàng)新的有效組織形式。據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)

3、濟(jì)的重要組成部分，在全國(guó)企業(yè)總戶數(shù)中，中小企業(yè)占98.5%，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，銷(xiāo)售額占60%，工商稅收占50%。不難看出，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和人民生活改善中起著舉足輕重的作用。然而，中小企業(yè)在迅速發(fā)展的過(guò)程中也遇到了許多問(wèn)題，其中資金不足、融資困難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。對(duì)我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)而言，融資困難主要體現(xiàn)在貸款難上面。目前中小企業(yè)獲得銀行貸款的份額不到銀行全部貸款額的四成，這與其在國(guó)

4、民經(jīng)濟(jì)中的地位極不相稱(chēng)。在目前銀行的信用評(píng)估體系中，缺乏有效針對(duì)中小企業(yè)貸款信用的評(píng)估體系，中小企業(yè)因資信評(píng)級(jí)通常難以達(dá)到銀行放貸標(biāo)準(zhǔn)而被銀行排除在放貸對(duì)象之外，這樣的結(jié)果在一定程度上會(huì)制約中小企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生一定的影響。因此，能夠?qū)ξ覈?guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)價(jià)對(duì)于中小企業(yè)和銀行來(lái)說(shuō)都具有重要意義。 </p><p>　　2 我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)及存在的問(wèn)題 </p&

5、gt;<p>　　目前，中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙就是“資金不足，融資困難”。中小企業(yè)利用資本市場(chǎng)籌集發(fā)展所需的資金很難，通過(guò)直接融資的方式發(fā)行公司債券、普通股等門(mén)檻過(guò)高；通過(guò)間接融資方式進(jìn)行資金籌集，又存在許多的限制，銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)，不愿為中小企業(yè)提供貸款。銀行在對(duì)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在以下問(wèn)題。 </p><p>　　首先，缺乏專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系。目

6、前大多數(shù)銀行為中小企業(yè)授信與大企業(yè)一樣，發(fā)放貸款的基本業(yè)務(wù)流程、貸后管理和違約情況的處理基本一致，也就是說(shuō)多數(shù)銀行還沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)中小企業(yè)是否授信參照大企業(yè)的授信標(biāo)準(zhǔn)。一般來(lái)說(shuō)，銀行發(fā)放貸款應(yīng)以企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度為標(biāo)準(zhǔn)，這是由不同規(guī)模的企業(yè)反映的風(fēng)險(xiǎn)程度不同所決定的。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)是主要的參考指標(biāo)，而對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目的決策和行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r可能非常關(guān)鍵。因此，若商業(yè)銀行按照大企業(yè)、大

7、項(xiàng)目的授信標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷和衡量中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況顯然是不符合實(shí)際情況的，并且對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在這樣嚴(yán)格的貸款審批條件下獲得貸款的概率非常小。所以，銀行應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)制定相應(yīng)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。 </p><p>　　第二，信息不對(duì)稱(chēng)造成銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”。相對(duì)于大企業(yè)而言，中小企業(yè)與銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)程度更高。中小企業(yè)的內(nèi)部信息不透明、財(cái)務(wù)信息披露制度不健全，提高了銀行獲取企業(yè)財(cái)務(wù)信息的成本，并且信息

8、不對(duì)稱(chēng)可能會(huì)產(chǎn)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”。近年來(lái)大多數(shù)銀行為防范這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，通過(guò)延長(zhǎng)審批程序和收緊放貸權(quán)限進(jìn)行規(guī)避，并逐步開(kāi)始對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)行單獨(dú)考核管理和嚴(yán)格的處罰制度。這些問(wèn)題的存在也在一定程度上加劇了中小企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行“惜貸”。 </p><p>　　第三，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的成本過(guò)高。中小企業(yè)貸款存在需求時(shí)間急、數(shù)量少、頻率高的特點(diǎn)，這主要是由其投資規(guī)模小和資金周轉(zhuǎn)時(shí)間較

9、短所導(dǎo)致的。統(tǒng)計(jì)資料表明，中小企業(yè)在相同期限內(nèi)的貸款頻率是大企業(yè)的5倍，但戶均貸款數(shù)量只相當(dāng)于大企業(yè)的5%，這種頻繁而又零星的貸款必然會(huì)加大銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款管理成本，而且冗長(zhǎng)的放貸程序使小額貸款的收益難以抵補(bǔ)銀行內(nèi)部管理的開(kāi)支。有研究表明，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的信息成本和管理成本是大企業(yè)的5～8倍。因此，銀行在缺乏統(tǒng)一、快捷的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的環(huán)境下，為了一筆數(shù)額很小的貸款而對(duì)一個(gè)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，顯然是不合算的。 </p>

10、<p>　　第四，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)單一，缺乏定量分析。大多數(shù)商業(yè)銀行的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中定量分析不夠，一般只是對(duì)貸款人進(jìn)行簡(jiǎn)單的定性指標(biāo)分析，或者簡(jiǎn)單地看幾個(gè)定量指標(biāo)的值，其實(shí)這樣做是不夠的。再者銀行在掌握客戶信息方面也十分薄弱且信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才匱乏，因此，發(fā)展定量分析技術(shù)對(duì)于準(zhǔn)確、客觀地分析借款人的信用狀況是必須的。一個(gè)有效的定量分析系統(tǒng)可以簡(jiǎn)單、快捷地了解貸款人的信用狀況，又不需要太多的評(píng)估人員參與。我國(guó)目前雖然有些

11、大銀行建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但評(píng)估技術(shù)卻仍停留在初級(jí)分析階段，與國(guó)外優(yōu)秀銀行的“模型化”處理方式相比還存在較大的差距。而在這方面一些小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平更低，如有些銀行或信用社決定是否放貸的標(biāo)準(zhǔn)僅停留在企業(yè)有無(wú)抵押或擔(dān)保，忽視對(duì)于可以反映企業(yè)綜合能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的考察。 </p><p>　　3 我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的成因 </p><p>　　從中小企業(yè)貸款所存在的問(wèn)題來(lái)看，中小企業(yè)

12、的融資方式主要是依靠銀行貸款由于對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)存在一定的誤區(qū)以及中小企業(yè)自身信用問(wèn)題，使得中小企業(yè)存在貸款難的問(wèn)題。究其根源，中小企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)如此之高，原因主要有以下幾個(gè)方面。 </p><p>　　3.1 體制方面的原因 </p><p>　　近幾年，雖然相關(guān)機(jī)構(gòu)出臺(tái)了一些有助于中小企業(yè)貸款的政策，但從總體來(lái)說(shuō)，門(mén)檻仍然很高。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，對(duì)中小企業(yè)的貸款比較嚴(yán)格，貸款

13、規(guī)模比較??；而對(duì)于國(guó)有大中型企業(yè)則比較寬松，即使出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)也是由國(guó)家“買(mǎi)單”。這在一定程度上也加大了中小企業(yè)的貸款難度，也是對(duì)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的一個(gè)誤區(qū)。中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)高的另一個(gè)體制方面的原因是缺乏信用保證。這在一定程度上加大了銀行貸出資金的風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”。中小企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抵押物不足等問(wèn)題，其固定資產(chǎn)少，流動(dòng)資產(chǎn)在生產(chǎn)過(guò)程中易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)的變化、無(wú)形資產(chǎn)又難以量化，因而中小企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款

14、時(shí)需要第三方提供保證，這就有賴(lài)于信貸擔(dān)保體系的健全完善，但是我國(guó)目前中小企業(yè)擔(dān)保體系尚處于初步發(fā)展階段，不能滿足中小企業(yè)融資的需求。 　　3.2 企業(yè)方面的原因 </p><p>　　中小企業(yè)大多數(shù)是民營(yíng)企業(yè)，沒(méi)有政府的擔(dān)保，而且本身信用又低，這就很難從銀行，特別是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)獲得貸款。從中小企業(yè)本身來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致其信貸風(fēng)險(xiǎn)高、銀行“惜貸”的原因有以下幾個(gè)方面。 </p><p>　　第一，

15、中小企業(yè)制度不規(guī)范，企業(yè)管理水平較低。 </p><p>　　目前，中小企業(yè)已經(jīng)成為市場(chǎng)的主體。但其組織形式大多數(shù)仍實(shí)行的是單一業(yè)主制和合伙制，沒(méi)有建立起規(guī)范的公司制。在問(wèn)卷調(diào)查的企業(yè)當(dāng)中，僅有69.6%的企業(yè)經(jīng)理具有大專(zhuān)以上學(xué)歷。高達(dá)75.1%的企業(yè)高層管理人員由投資者（49.6%）或者董事會(huì)成員推薦家族成員（25.5%）兼任，通過(guò)市場(chǎng)形式招聘職業(yè)經(jīng)理人的企業(yè)比例不足20%；有超過(guò)1/4的企業(yè)認(rèn)為目前公司最為缺

16、乏的員工是高級(jí)管理人員。所以說(shuō)，我國(guó)很多中小企業(yè)并沒(méi)有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)管理制度，市場(chǎng)化和規(guī)范化程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，公司治理結(jié)構(gòu)落后[1]。再有就是企業(yè)負(fù)責(zé)人權(quán)力過(guò)大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理具有較大的主觀性，公司管理層的家族特性表現(xiàn)明顯，這在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展?jié)摿拓?cái)務(wù)規(guī)范性，提高了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行對(duì)該類(lèi)企業(yè)的放貸持保留意見(jiàn)。 </p><p>　　第二，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范。 </p>&l

17、t;p>　　中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后、管理不善和責(zé)任約束弱，為其融資帶來(lái)困難。主要表現(xiàn)在以下一些方面。在企業(yè)戰(zhàn)略管理方面，意識(shí)模糊，產(chǎn)業(yè)低度化、分散化；在企業(yè)技術(shù)方面，技術(shù)落后，缺乏創(chuàng)新能力；在企業(yè)生產(chǎn)組織方面，中小企業(yè)只能在很小的范圍內(nèi)進(jìn)行一定程度的勞動(dòng)分工，從事少數(shù)幾個(gè)或單個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生；在企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面，營(yíng)銷(xiāo)手段比較單一，營(yíng)銷(xiāo)策略不明確；在財(cái)務(wù)管理方面，缺乏全面的數(shù)據(jù)核算、成本監(jiān)控和效益監(jiān)控，會(huì)計(jì)處理的隨

18、意性很強(qiáng)，甚至做假賬；從企業(yè)管理人員方面來(lái)看，他們的行為不規(guī)范，挪用公款、盲目投資和公款消費(fèi)現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。 </p><p>　　第三，中小企業(yè)很難取得抵押擔(dān)保貸款。 </p><p>　　中小企業(yè)由于存在內(nèi)部、外部的一些原因，使得中小企業(yè)的抵押和擔(dān)保很難落實(shí)，這是中小企業(yè)在申請(qǐng)取得銀行貸款時(shí)所面臨的主要問(wèn)題之一。 </p><p>　　在中小企業(yè)所擁有的資產(chǎn)中，流

19、動(dòng)資產(chǎn)較多但變化較大，固定資產(chǎn)很少，而無(wú)形資產(chǎn)又難以量化，所以可用作抵押品的資產(chǎn)較少。從金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，考慮到流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性大、價(jià)格變化較大，不容易監(jiān)控并且監(jiān)督成本又高。因此，金融機(jī)構(gòu)不愿意用流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)作為抵押品。這樣，中小企業(yè)獲得銀行的抵押擔(dān)保貸款就很難。 </p><p>　　第四，中小企業(yè)的信用識(shí)別問(wèn)題。 </p><p>　　我國(guó)中小企業(yè)的信用等級(jí)在目前來(lái)說(shuō)普遍不高。據(jù)調(diào)查，我國(guó)的

20、中小企業(yè)50%以上的財(cái)務(wù)管理不健全，信用等級(jí)60%以上都是3B或是3A以下，而銀行貸款80%集中在3A或2A類(lèi)企業(yè)[2]。中小企業(yè)的低信用狀況直接制約其發(fā)展，一方面企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的賒銷(xiāo)行為因低信用而受到限制，另一方面銀行可以以其信用不足而拒絕給予貸款。因此，發(fā)展和建立適合中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)迫在眉睫，并且中小企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中注意提高自己的信用等級(jí)已非常重要。 </p><p>　　3.3 銀行方面的原

21、因 </p><p>　　從銀行自身角度出發(fā)，造成商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”的原因主要有以下幾個(gè)方面。 </p><p>　　第一，高管理成本阻礙了商業(yè)銀行進(jìn)入中小企業(yè)信貸市場(chǎng)。 </p><p>　　從銀行的貸款業(yè)務(wù)來(lái)講，對(duì)大型企業(yè)的貸款相當(dāng)于批發(fā)業(yè)務(wù)，而對(duì)于中小型企業(yè)的貸款相當(dāng)于零售業(yè)務(wù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行在貸款審批上，批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的工作方法和程序基本一樣。

22、因此，銀行在對(duì)中小型企業(yè)的貸款審查上要遵循相對(duì)復(fù)雜的審批程序，由于中小企業(yè)貸款金額少、筆數(shù)多、手續(xù)復(fù)雜，使得銀行的費(fèi)用較高。過(guò)高的成本自然就會(huì)讓商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)望而卻步。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)的貸款頻率是大型企業(yè)的5倍，而戶均貸款量?jī)H僅是大企業(yè)的5%，銀行對(duì)中小企業(yè)的單筆貸款的利息成本和管理成本是大型企業(yè)的5～8倍。雖然按現(xiàn)行政策規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率最多可上浮30%，但對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，對(duì)中小企業(yè)的綜合融資成本依然很高

23、[3]。所以，高管理成本是造成中小企業(yè)貸款難的主要原因。 </p><p>　　第二，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制欠缺，缺乏針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制能力。 </p><p>　　銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制欠缺主要表現(xiàn)在內(nèi)控因素和道德因素上。銀行內(nèi)部缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量與轉(zhuǎn)移工具，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)低，信貸的內(nèi)控操作問(wèn)題和信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)都是產(chǎn)生較高不良貸款率的原因。金融市場(chǎng)建設(shè)的滯后和

24、擔(dān)保機(jī)構(gòu)力量的不足直接影響了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不足使得信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后銀行無(wú)法控制損失，致使大量的信貸資產(chǎn)流失。 </p><p>　　第三，銀行的市場(chǎng)定位需要轉(zhuǎn)變。 </p><p>　　在以前的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行已經(jīng)形成了固有的目標(biāo)客戶群和營(yíng)銷(xiāo)模式，注重大客戶和大企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)，忽略了中小客戶群體。中小客戶在申請(qǐng)貸款上往往會(huì)遇到不公正的待遇，這種歧視在以前的貸款政策上表現(xiàn)

25、尤為明顯。但為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展而專(zhuān)門(mén)建立的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及其他一些中小金融機(jī)構(gòu)，在市場(chǎng)定位上也是傾向于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低、有國(guó)家擔(dān)保的國(guó)有企業(yè)。另外，以為中小企業(yè)提供服務(wù)為主導(dǎo)的銀行也無(wú)法滿足中小企業(yè)的信貸需求。我國(guó)支持中小企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)銀行主要有城市商業(yè)銀行、城市信用社和中國(guó)民生銀行，到2000年這三家金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)占全部金融機(jī)構(gòu)的比重只有15%，貸款占全部金融機(jī)構(gòu)的比重為16%左右，并且貸款中很大比重還是貸給了大中型企業(yè)[

26、4]。目前，中小企業(yè)貸款還延續(xù)針對(duì)大型企業(yè)的貸款模式，而這與中小企業(yè)的貸款特點(diǎn)相矛盾，尤其是無(wú)法適應(yīng)目前所采用的信貸管理方式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。所以，商業(yè)銀行只有研究和探索適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸方式和服務(wù)手段，才有可能在競(jìng)爭(zhēng)中取勝。 </p><p>　　4 規(guī)避我國(guó)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的建議 </p><p>　　針對(duì)中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題及產(chǎn)生的原因，若想規(guī)避此信用風(fēng)險(xiǎn)，需要中小企

27、業(yè)、商業(yè)銀行和政府的共同努力。本文為此提出以下建議。 　　4.1 中小企業(yè)本身角度 </p><p>　　隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用日益突出，為了使得中小企業(yè)更好地獲得銀行的貸款，規(guī)避其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)應(yīng)做好以下方面的工作。 </p><p>　　首先，在財(cái)務(wù)方面，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)短期償債能力和利潤(rùn)獲取能力。這是因?yàn)殂y行在考慮是否給予貸款時(shí)，除了考察中小企

28、業(yè)本身的信用外，其償債能力和利潤(rùn)獲取能力也非常重要。由實(shí)證結(jié)果來(lái)看，中小企業(yè)的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在評(píng)價(jià)其貸款信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)比較重要。因此，如果中小企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)的擁有方面以及在利用資產(chǎn)賺取利潤(rùn)方面存在較大優(yōu)勢(shì)，那么中小企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低。 </p><p>　　其次，在非財(cái)務(wù)因素方面，中小企業(yè)的企業(yè)規(guī)模也是相當(dāng)重要。在同類(lèi)型企業(yè)中，企業(yè)規(guī)模較大即該企業(yè)資產(chǎn)總額較大，會(huì)在一定程度上增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能

29、力，中小企業(yè)也是一樣。為了規(guī)避貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)增加其資產(chǎn)額度也是一個(gè)有效的措施。 </p><p>　　4.2 授信的商業(yè)銀行角度 </p><p>　　從授信的商業(yè)銀行角度出發(fā)，銀行必須更新觀念，提高對(duì)發(fā)展中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。商業(yè)銀行必須正確認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位，轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)不愿支持和不敢支持的態(tài)度，選擇一批優(yōu)良的中小企業(yè)作為長(zhǎng)期的貸款客戶群，建立互利合作

30、的銀企關(guān)系。 </p><p>　　首先，商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)范的銀行數(shù)據(jù)系統(tǒng)和正確的信用評(píng)級(jí)方法。一個(gè)模型是否有效主要在于它所使用數(shù)據(jù)的完整性與真實(shí)性，數(shù)據(jù)質(zhì)量的好壞直接影響到所建模型的實(shí)證結(jié)論。在巴塞爾新資本協(xié)議中，為了測(cè)算企業(yè)最終違約概率，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行在測(cè)算企業(yè)的違約概率時(shí)至少需要5年以上的歷史數(shù)據(jù)。國(guó)外的一些評(píng)級(jí)公司和商業(yè)銀行很注重對(duì)數(shù)據(jù)的積累，這也為研究和建立各種模型提供了數(shù)據(jù)支持。而我國(guó)在數(shù)據(jù)庫(kù)建

31、立方面與國(guó)外還存在較大的差距，在數(shù)據(jù)量和質(zhì)上都比較缺乏。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，著手收集有關(guān)債務(wù)人必要的信息，為以后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、定量分析研究提供有力的數(shù)據(jù)支持。建立一個(gè)適合中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的模型，光有數(shù)據(jù)還不行，方法也必須正確。方法的應(yīng)用會(huì)在某種程度上影響實(shí)證結(jié)果，但好的樣本數(shù)據(jù)來(lái)源是得出有效模型的關(guān)鍵所在。 </p><p>　　其次，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)高效的信貸支持體系。商業(yè)銀行需對(duì)中小企業(yè)

32、的授信業(yè)務(wù)有必要的認(rèn)識(shí)，在認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)貸款的專(zhuān)業(yè)化組織結(jié)構(gòu)和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，建立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)客戶評(píng)級(jí)體系，使得對(duì)中小企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)有專(zhuān)門(mén)的人員進(jìn)行管理。 </p><p>　　4.3 國(guó)家的政策導(dǎo)向 </p><p>　　國(guó)家在規(guī)避中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)方面主要做好以下兩方面的工作。 </p><p>　　一是建立社會(huì)信用體系，給中小企業(yè)和

33、個(gè)人建立信用檔案，將其行為納入信用體系進(jìn)行管理。這就在一定程度上為商業(yè)銀行是否給予中小企業(yè)貸款提供了信用依據(jù)，降低了銀行調(diào)查企業(yè)的成本，提高了銀行識(shí)別優(yōu)質(zhì)客戶的工作效率和準(zhǔn)確率。通過(guò)社會(huì)信用體系的構(gòu)建，不僅使銀行可以直接了解到企業(yè)的信用狀況，而且還可以了解到中小企業(yè)股東、業(yè)主和主要經(jīng)營(yíng)者的資信狀況，從而更好地判斷企業(yè)的信用狀況。誠(chéng)信企業(yè)的貸款違約風(fēng)險(xiǎn)低，若銀行選擇這樣的客戶作為貸款的對(duì)象，則能夠降低貸款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。所以，建立社

34、會(huì)信用體系，有利于加快我國(guó)誠(chéng)信社會(huì)的形成，降低社會(huì)運(yùn)行成本，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展。 </p><p>　　二是建立健全金融市場(chǎng)。加快我國(guó)金融市場(chǎng)體系的建設(shè)，創(chuàng)造出更多為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的工具，幫助商業(yè)銀行化解、分散和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。要不斷地完善資本市場(chǎng)，探索適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的融資途徑和方式，這在一定程度上有利于緩解中小企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行信貸資金過(guò)度需求的壓力，解決其融資難的問(wèn)題；另一方面也可以在資本市場(chǎng)強(qiáng)

35、有力的監(jiān)管體系中強(qiáng)化中小企業(yè)的信息披露制度，提高中小企業(yè)的信息質(zhì)量和透明度，使商業(yè)銀行更好地防范中小企業(yè)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p><b>　　主要參考文獻(xiàn) </b></p><p>　　[1]梁峰.試論制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸[J].南開(kāi)經(jīng)濟(jì)研究，2000（2）. </p><p>　　[2]苗麗娜.中小企業(yè)銀行貸款問(wèn)題研究[D