了解被審計單位內控制度編制要求——流程圖圖示例

1、1流程圖圖例表(一)圖例含義及用法1涂黑的大箭頭，表示業(yè)務的起點。若起點不只一個則用1、2等數(shù)據(jù)標明。2橫放的小長方形，表示各種業(yè)務憑證。若一式多聯(lián)，應標明“1”“2”“3”等字樣。3表示在憑證上增添了資料或數(shù)據(jù)。4表示此憑證已編就。5表示已填制、備用的憑證。6表示記帳憑證?？蛲鈶喴⒚鲿嫹咒洝?豎立的大長方形，表示日記帳、明細帳或其他備忘登記薄?？騼葢⒚鲙け〉拿Q。8大正方形，表示總帳。9表示報表及附表?？騼葢⒚鲌蟊砻Q10表

2、示永久性存檔11表示臨時性存擋。12在小正方形內加“?”，表示已簽章。加“i”，指簡簽。加“s”，指正式簽章。小正方形畫一對角線，表示將若干文件、憑證核對后歸附在一起。涂黑表示銷毀文件、憑證等。13表示文件、憑證等實際傳遞的路徑和方向。14表示有關文件憑證間數(shù)據(jù)信息轉錄的路徑和方向。15表示根據(jù)條件的不同，有幾種可供選擇的傳遞路徑和方向。16表示文件憑證的傳遞已離開本流程圖之外端線旁應注明去向2流程圖圖例表(二)圖例含義及用法17表示有