盤點審計方案文檔

1、盤點基礎工作審計方案一、審計目的通過檢查了解湖南分公司盤點基礎工作現(xiàn)狀，提出有效建議，促進分公司財務部加強盤點基礎工作，建立規(guī)范的盤點工作秩序，提高盤點工作水平，加強商品處理的明晰性和規(guī)范性，協(xié)助公司盤點處理的專業(yè)化建設。二、審計標準我部審查依據標準為：國家財政部發(fā)布的《企業(yè)盤點準則》、《湖南分公司財務制度》及公司其他相關制度。三、審計內容1、抽查庫存商品是否賬實相符，是否及時過賬，盤點人員有沒有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務各環(huán)節(jié)是否有

2、相應的單證控制，如入庫單、退料單、發(fā)貨單、出庫單、銷售出庫憑證等，是否將有關的單據及時分類整理、裝訂或集中分送到財務部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號等建立庫存實物明細卡，妥善保管。4、盤虧盤盈后，庫存會計有沒有及時平賬，對相應的倉管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒有具體落實和完善。5、留倉貨物具體情況，有沒有大數(shù)量積壓的現(xiàn)象。殘次商品的有沒有及時合理處理。四、資料及工作需求1、盤點組盤點工作的具體安排，以及一些工作流程。2、商品部一個進貨、銷貨

3、、補貨的一個具體流程和部門的相關制度。3、物流部門倉庫管理制度。感謝：Toomo蘇州、北風、南審的浙江人、最小職員上海等指導。謝謝了。小歐制作盤點基礎工作審計方案一、審計目的通過檢查了解湖南分公司盤點基礎工作現(xiàn)狀，提出有效建議，促進分公司財務部加強盤點基礎工作，建立規(guī)范的盤點工作秩序，提高盤點工作水平，加強商品處理的明晰性和規(guī)范性，協(xié)助公司盤點處理的專業(yè)化建設。二、審計標準我部審查依據標準為：國家財政部發(fā)布的《企業(yè)盤點準則》、《湖南分公

4、司財務制度》及公司其他相關制度。三、審計內容1、抽查庫存商品是否賬實相符，是否及時過賬，盤點人員有沒有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務各環(huán)節(jié)是否有相應的單證控制，如入庫單、退料單、發(fā)貨單、出庫單、銷售出庫憑證等，是否將有關的單據及時分類整理、裝訂或集中分送到財務部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號等建立庫存實物明細卡，妥善保管。4、盤虧盤盈后，庫存會計有沒有及時平賬，對相應的倉管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒有具體落實和完善。5、留倉貨物具體情況，有