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1、盤點基礎(chǔ)工作審計方案一、審計目的通過檢查了解湖南分公司盤點基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀,提出有效建議,促進分公司財務(wù)部加強盤點基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的盤點工作秩序,提高盤點工作水平,加強商品處理的明晰性和規(guī)范性,協(xié)助公司盤點處理的專業(yè)化建設(shè)。二、審計標(biāo)準(zhǔn)我部審查依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為:國家財政部發(fā)布的《企業(yè)盤點準(zhǔn)則》、《湖南分公司財務(wù)制度》及公司其他相關(guān)制度。三、審計內(nèi)容1、抽查庫存商品是否賬實相符,是否及時過賬,盤點人員有沒有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)是否有
2、相應(yīng)的單證控制,如入庫單、退料單、發(fā)貨單、出庫單、銷售出庫憑證等,是否將有關(guān)的單據(jù)及時分類整理、裝訂或集中分送到財務(wù)部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號等建立庫存實物明細卡,妥善保管。4、盤虧盤盈后,庫存會計有沒有及時平賬,對相應(yīng)的倉管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒有具體落實和完善。5、留倉貨物具體情況,有沒有大數(shù)量積壓的現(xiàn)象。殘次商品的有沒有及時合理處理。四、資料及工作需求1、盤點組盤點工作的具體安排,以及一些工作流程。2、商品部一個進貨、銷貨
3、、補貨的一個具體流程和部門的相關(guān)制度。3、物流部門倉庫管理制度。感謝:Toomo蘇州、北風(fēng)、南審的浙江人、最小職員上海等指導(dǎo)。謝謝了。小歐制作盤點基礎(chǔ)工作審計方案一、審計目的通過檢查了解湖南分公司盤點基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀,提出有效建議,促進分公司財務(wù)部加強盤點基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的盤點工作秩序,提高盤點工作水平,加強商品處理的明晰性和規(guī)范性,協(xié)助公司盤點處理的專業(yè)化建設(shè)。二、審計標(biāo)準(zhǔn)我部審查依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為:國家財政部發(fā)布的《企業(yè)盤點準(zhǔn)則》、《湖南分公
4、司財務(wù)制度》及公司其他相關(guān)制度。三、審計內(nèi)容1、抽查庫存商品是否賬實相符,是否及時過賬,盤點人員有沒有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)是否有相應(yīng)的單證控制,如入庫單、退料單、發(fā)貨單、出庫單、銷售出庫憑證等,是否將有關(guān)的單據(jù)及時分類整理、裝訂或集中分送到財務(wù)部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號等建立庫存實物明細卡,妥善保管。4、盤虧盤盈后,庫存會計有沒有及時平賬,對相應(yīng)的倉管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒有具體落實和完善。5、留倉貨物具體情況,有
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