東凌糧油內部審計制度

1、廣州東凌糧油股份有限公司內部審計制度廣州東凌糧油股份有限公司內部審計制度（經2007年8月22日召開的公司第三屆董事會第十八次會議審議通過，經2009年10月24日第四屆董事會第十一次會議修訂，經2014年3月13日召開的公司第五屆董事會第二十六次會議修訂）目錄第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章總則..................................................2內部審計機構和人員......

2、..............................2審計機構的工作內容和職責..............................3內部審計權限..........................................4內部審計工作程序......................................5獎罰................................................

3、..6附則..................................................717廣州東凌糧油股份有限公司內部審計制度第三章第三章審計審計機構的工作職責和構的工作職責和內容第十一條公司審計部應履行以下主要職責：1.對公司各內部機構、控股子公司及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；2.對公司各內部機構、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經

4、濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；3.協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；第十二條根據本公司實際情況，公司審計部工作主要內容如下：1.按照國家有關法律、法規(guī)和董事會的要求，起草公司內部審計制度和辦法；2.向董事會報送審計工作計劃、

5、審計報告、統(tǒng)計報表等資料、并向董事會提供內部審計年度工作報告；3.4.5.6.7.8.9.制訂年度審計計劃和各項具體審計計劃；檢查公司貫徹執(zhí)行國家有關財經法律、法規(guī)、規(guī)章制度情況；評價公司內部控制的健全性和有效性，并檢查內部控制制度的執(zhí)行情況；檢查公司財務會計信息的真實性及正確性；對公司的財務收支及與其有關的經濟活動情況進行審計；跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會報告；對公司年度預算編制及執(zhí)行情況進行審計；10.檢查公司經濟合同簽