企業(yè)融資管理制度

1、《一本書搞定企業(yè)融資管理》18企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務資本融資和權益資本融資。債務資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、長久應付款等

2、方式融資；權益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1.遵守國家法律、法規(guī)原則。2.統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3.綜合衡量，降低成本原則。4.適度負債，防范風險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。第2章債務資本融資第6條債務資本的融資工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。經(jīng)財務部批準分支機關部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1.根據(jù)財務預算和預先測算，企業(yè)財務

3、部應先確定企業(yè)短時間內(nèi)所需資金撥《一本書搞定企業(yè)融資管理》38性研究報告、項目批復、企業(yè)批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條長期借款計劃應由企業(yè)財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權范圍進行審批。第16條企業(yè)財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責任等。第17條長期借款利息的處理。1.籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。2.創(chuàng)造期間發(fā)

4、生的應計利息計入財務費用。3.清算期間發(fā)生的應計利息計入清算權益。4.購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第18條企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1.發(fā)行債券融資應先由股東大會召開會議作出決議。2.向國務院證券管理部門提出申請要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3.制訂企業(yè)債券募集措施辦法，其主要內(nèi)容包括企業(yè)名稱、債