企業(yè)融資管理制度

1、《一本書搞定企業(yè)融資管理》18企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務(wù)資本融資和權(quán)益資本融資。債務(wù)資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應(yīng)付債券、長久應(yīng)付款等

2、方式融資；權(quán)益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1.遵守國家法律、法規(guī)原則。2.統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3.綜合衡量，降低成本原則。4.適度負債，防范風(fēng)險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責(zé)。第2章債務(wù)資本融資第6條債務(wù)資本的融資工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責(zé)。經(jīng)財務(wù)部批準分支機關(guān)部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1.根據(jù)財務(wù)預(yù)算和預(yù)先測算，企業(yè)財務(wù)

3、部應(yīng)先確定企業(yè)短時間內(nèi)所需資金撥《一本書搞定企業(yè)融資管理》38性研究報告、項目批復(fù)、企業(yè)批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條長期借款計劃應(yīng)由企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進行審批。第16條企業(yè)財務(wù)部負責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責(zé)任等。第17條長期借款利息的處理。1.籌建期間發(fā)生的應(yīng)計利息計入開辦費。2.創(chuàng)造期間發(fā)

4、生的應(yīng)計利息計入財務(wù)費用。3.清算期間發(fā)生的應(yīng)計利息計入清算權(quán)益。4.購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第18條企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1.發(fā)行債券融資應(yīng)先由股東大會召開會議作出決議。2.向國務(wù)院證券管理部門提出申請要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3.制訂企業(yè)債券募集措施辦法，其主要內(nèi)容包括企業(yè)名稱、債