企業(yè)融資管理制度 (2)

1、企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務(wù)資本融資和權(quán)益資本融資。債務(wù)資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應(yīng)付債券、長久應(yīng)付款等方式融資；權(quán)益資本融資是由企業(yè)

2、所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1.遵守國家法律、法規(guī)原則。2.統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3.綜合衡量，降低成本原則。4.適度負債，防范風(fēng)險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責。第2章債務(wù)資本融資第6條債務(wù)資本的融資工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責。經(jīng)財務(wù)部批準分支機關(guān)部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1.根據(jù)財務(wù)預(yù)算和預(yù)先測算，企業(yè)財務(wù)部應(yīng)先確定企業(yè)短時間內(nèi)所需資金

3、撥款，編制融資計劃策劃表。2.依照融資規(guī)模大小，分別由財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批融資計劃策劃。3.財務(wù)部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款的時期限制、利息同本金的償還方式以及違約責任等。4.雙方正式代表或授權(quán)人簽字。第8條企業(yè)短時間借款審批權(quán)限。短時間借款采取限額審批制，資金投資限額衡量標準條件如下（超越限額標淮的由公司董事會批準）。1.財務(wù)部經(jīng)理審批限額：10萬元。2.財務(wù)總監(jiān)

4、審批限額：50萬元。3.總經(jīng)理審批限額：100萬元。第9條在短時間借款到位當日，企業(yè)財務(wù)部應(yīng)依照借款類別分類在短時間融資登記簿中登記。第10條企業(yè)依照借款計劃策劃表使用該項資金撥款，不得隨意轉(zhuǎn)變資金撥款用途，如有變動須經(jīng)原審批機關(guān)部門批準。第11條企業(yè)財務(wù)部同時計提和支付借款利息并執(zhí)行崗位撥開與分離。第12條企業(yè)財務(wù)部建立資金撥款臺賬，以詳細完備記錄各項資金撥款的籌集、應(yīng)用和本息歸還狀第29條權(quán)益資本融資經(jīng)過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩

5、種融資方式取得。1.吸取直接資金投資是指企業(yè)以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金投資的融資方式。2.發(fā)行股票融資是指企業(yè)以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第30條企業(yè)吸取直接資金投資程序。1.吸取直接資金投資須經(jīng)企業(yè)股東大會或董事會批準。2.和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風(fēng)險的分擔等。3.財務(wù)部負責監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務(wù)所驗資辦理手續(xù)，企業(yè)據(jù)

6、此向資金投資者簽發(fā)出資報告。4.財務(wù)部在收到資金投資款后應(yīng)同時建立股東名冊。5.財務(wù)部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正。第31條吸取資金投資不得吸取資金投資者已設(shè)有擔保物權(quán)同租賃資產(chǎn)的出資。第32條籌集的資本金，在創(chuàng)造經(jīng)營期間內(nèi)，除資金投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第33條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括企業(yè)發(fā)行股票的溢價凈收入）以同資本匯率折算差額等計入資本公積金。第34條發(fā)行股票融資程序。1.發(fā)行股票融資必須

7、經(jīng)過股東大會召開會議批準并擬訂發(fā)行新股申請要求報告。2.董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請要求并經(jīng)批準。3.公布公告招股說明書和財務(wù)會計報表同附屬明細表，和證券經(jīng)營機關(guān)部門簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購入發(fā)出認購公告或通知。4.招認股份，交納股款。5.改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。第35條企業(yè)財務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第4章銀行借款業(yè)務(wù)管理第36條根據(jù)