內(nèi)控審計所需資料清單（中國網(wǎng)絡(luò)通信集團公司）

1、9中國網(wǎng)絡(luò)通信集團公司中國網(wǎng)絡(luò)通信集團公司內(nèi)部控制審計所需文件資料清單[本內(nèi)部控制審計所需文件資料清單應(yīng)在內(nèi)部控制審計工作計劃階段提前發(fā)放至被本內(nèi)部控制審計所需文件資料清單應(yīng)在內(nèi)部控制審計工作計劃階段提前發(fā)放至被審計單位，由其安排準(zhǔn)備工作。審計單位，由其安排準(zhǔn)備工作。]?采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主要員工的崗位說明書（包括職責(zé)描述、權(quán)限、匯報關(guān)系等）?有關(guān)采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程的書面政策、程序和文件:?權(quán)限表（對各類

2、交易審批金額和審批人的列表）?采購程序（包括但不限于詢價、招投標(biāo)、采購申請、審批、合同簽訂、退貨和付款等規(guī)定）?供應(yīng)商選擇程序?盤點程序?各類存貨進出和移動的程序?倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保險辦法?存貨減值準(zhǔn)備提取程序?資本性支出（機器設(shè)備采購）流程以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┮环輰嶋H文件作為樣本（在準(zhǔn)備有關(guān)文件時，請?zhí)峁┡c特定以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┮环輰嶋H文件作為樣本（在準(zhǔn)備有關(guān)文件時，請?zhí)峁┡c特定一筆交易有關(guān)的全部相關(guān)文件，以便

3、于我們進行有關(guān)穿行測試）一筆交易有關(guān)的全部相關(guān)文件，以便于我們進行有關(guān)穿行測試）文件名稱可能與實際采用文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之文件。采購采購–資本性支出資本性支出?資本性支出預(yù)算?招標(biāo)文件?評標(biāo)報告?中標(biāo)通知書?正式合同?備案合同登記表?合同執(zhí)行情況檢查記錄?項目建議書項目方案項目申請表及批復(fù)?可行性研究報告?可行性研究報告評審紀(jì)要11?存貨實物登記簿?相關(guān)會計憑證?供應(yīng)商發(fā)票?存貨賬齡分析表?存貨領(lǐng)用申請單?存貨出庫單