出納業(yè)務(wù)處理程序 (2)

1、出納業(yè)務(wù)處理程序一、收款程序一、收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋收款日戳及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章。2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)（號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌）交給顧客

2、憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。3.將收款后的傳票依序登記于現(xiàn)金收入賬、現(xiàn)金收入日記賬。每日將賬記好后，把傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應(yīng)注意有無涂改），憑此交付信托單或憑證等。二、付款程序二、付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證）辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后方能付款。2.出納員支付款項時，須先查明傳

3、票的核章具備后在傳票編列“分號”依序登記于現(xiàn)金支出賬、現(xiàn)金支出日記賬。3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應(yīng)注意號碼有無涂改）并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款（包括支票）。4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。三、出納事務(wù)三、出納事務(wù)（一）券幣的整理：1.收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：（1）各種面額的券幣

4、均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。（2）每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日。（3）同一面額未滿100張的鈔券，以50張折摺封扎。（4）各扎各捆經(jīng)收入員應(yīng)加蓋私章。（5）各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷各袋須加蓋經(jīng)收入員私章。2.經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負責(zé)。顧客以當(dāng)面點清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效。（3）經(jīng)辦員簽發(fā)“號碼牌”予顧客時，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫

5、私章并蓋日期戳記，收回“號碼牌”時，應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應(yīng)即予以注銷。（4）“號碼簿”隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后，如客戶未取款項時，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報告并填制（貨）暫收款項傳票入賬，日后客戶持單前來取款時須查明緣由報告主管認可后，填制（借）暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查。（5）號碼牌如有遺失時，應(yīng)按下列各點辦理：顧客遺失時，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢，經(jīng)主管

6、核準(zhǔn)后照付款項；若存在疑義，應(yīng)請顧客覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報請主管查明其遺失原因，倘因遺失而發(fā)生事故，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。（6）“號碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管員分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。四、票據(jù)的處理四、票據(jù)的處理（一）收受票據(jù)應(yīng)注意事項：1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)

7、應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章。3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項”科目處理后退還。4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據(jù)時，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線兩道，并在收入傳票摘要欄注明收票H期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。（二）收受本埠即期票據(jù)的處理：1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“

8、交換”戳記，經(jīng)辦員以此作為填注有關(guān)賬簿的依據(jù)，以杜流弊。2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗明確實后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員，以最迅速的方法通知顧客前來辦理退票手續(xù)。3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細表”并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對賬。（三）應(yīng)收票據(jù)的處理：1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)（外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時提出代收），并