子公司重大投資審核流程

1、子公司重大投資審核流程子公司重大投資審核流程1.子公司重大投資審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖子公司重大投資審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制子公司重大投資審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)母公司董事會(huì)母公司投資管理部門子公司董事會(huì)子公司投資管理部門子公司投資業(yè)務(wù)部門階段D1D2D32.子公司重大投資審核流程控制表子公司重大投資審核流程控制子公司重大投資審核流程控制項(xiàng)目可行性研

2、究如果沒有充分考慮到投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的投資收益減少如果重大投資項(xiàng)目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失增加審批準(zhǔn)如果母公司董事會(huì)沒有及時(shí)跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，會(huì)導(dǎo)致投資項(xiàng)目存在投資不合理、違規(guī)操作行為，可能使企業(yè)投資收益減少根據(jù)意見參與表決形成決議提交“請示審批表”提交《投資申請報(bào)告》匯總項(xiàng)目資料并上報(bào)實(shí)施投資計(jì)劃進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究組織專家評審制訂《項(xiàng)目投資計(jì)劃》提出意見審批開始結(jié)束2345安排財(cái)務(wù)審計(jì)部門進(jìn)行

3、監(jiān)督檢查完成投資項(xiàng)目會(huì)同子公司人員進(jìn)行項(xiàng)目后評估權(quán)限外權(quán)限內(nèi)1678控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.子公司管理層提出投資意向后，由投資項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門進(jìn)行項(xiàng)目篩選及可行性論證，形成《投資申請報(bào)告》（包括《投資意向書》及《可行性報(bào)告》）報(bào)子公司投資管理部門評審2.子公司投資管理部門組織專家召開項(xiàng)目可行性研究討論會(huì)議，對項(xiàng)目進(jìn)行評審D23.子公司投資管理部門提交“請示審批表”給子公司董事會(huì)，如果是在子公司董事會(huì)的權(quán)限范圍之外

4、，母公司投資管理部門負(fù)責(zé)匯總項(xiàng)目資料，并上報(bào)給母公司董事會(huì)4.母公司董事會(huì)對工程項(xiàng)目進(jìn)行研究，審議通過后，子公司投資管理部門根據(jù)審議意見進(jìn)行表決，確定項(xiàng)目的可行性5.項(xiàng)目審批得到子公司董事會(huì)通過后，形成決議，并報(bào)送給母公司董事會(huì)審批階段控制D36.決議得到母公司董事會(huì)審批后，由子公司投資業(yè)務(wù)部門制訂《項(xiàng)目投資計(jì)劃》7.子公司投資業(yè)務(wù)部門實(shí)施投資計(jì)劃，母公司董事會(huì)同時(shí)安排財(cái)務(wù)審計(jì)部門對子公司投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查8.子公司投資業(yè)務(wù)部門