湖南發(fā)展短期理財內(nèi)控制度

1、湖南發(fā)展集團股份有限公司短期理財內(nèi)控制度(本制度于2013年2月6日經(jīng)第七屆董事會第十四次會議審議通過)第一條為規(guī)范湖南發(fā)展集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司的短期理財管理，有效控制風(fēng)險，提高資金運作效率，依據(jù)《證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《主板上市公司規(guī)范運作指引》、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號——證券投資》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。本制度適用于公

2、司及控股子公司。第二條本制度所稱短期理財是指公司的短期財務(wù)投資行為，具體包括購買預(yù)計短期持有的銀行理財產(chǎn)品、貨幣市場基金、券商集合理財產(chǎn)品及董事會批準(zhǔn)的其他理財產(chǎn)品。第三條公司短期理財以不影響公司正常經(jīng)營和主營業(yè)務(wù)的發(fā)展為先決條件，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益為原則。第四條四條公司短期理財?shù)馁Y金來源為公司自有閑置資金，不得挪用募集資金，不得擠占公司正常運營和項目建設(shè)資金。第五條五條公司進行短期理財，按如下權(quán)限進行審批：（一）董事

3、會有權(quán)審批單次金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的短期理財，超出該金額的報股東大會審議批準(zhǔn)；（二）連續(xù)十二個月內(nèi)，董事會對同一交易主體進行的短期理財總額，不得超過公司上一年度經(jīng)審計的總資產(chǎn)的10%，超出該金額的報股東大會審議批準(zhǔn)；（三）公司短期理財總額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣的，經(jīng)董事會審議后，由股東大會以現(xiàn)場及網(wǎng)絡(luò)投票形1第七條公司進行的短期理財完成后，應(yīng)及時取得相應(yīng)的投資證明或其它

4、有效證據(jù)并及時記賬，相關(guān)合同、協(xié)議等應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)資料及時歸檔。第八條八條公司資金財務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號—金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號—金融工具列報》等相關(guān)規(guī)定，對公司短期理財業(yè)務(wù)進行日常核算并在財務(wù)報表中正確列報。第九條公司委托他人進行短期理財?shù)模芡蟹饺隧毷琴Y信狀況、財務(wù)狀況良好、無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)。公司應(yīng)與受托人簽訂書面合同，明確短期理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及

5、法律責(zé)任等，必要時要求提供擔(dān)保。第十條受托人資信狀況、盈利能力發(fā)生不利變化或投資產(chǎn)品出現(xiàn)損失風(fēng)險時，資金財務(wù)部必須立即報告財務(wù)總監(jiān)、總裁，經(jīng)討論后決定是否采取有效措施回收資金；如受托人資信狀況、盈利能力持續(xù)惡化，須提請董事會審議是否繼續(xù)進行短期理財，并出具意見。第十一條短期理財情況由審計部門進行日常監(jiān)督，定期對資金使用情況進行審計、核實。第十二條獨立董事應(yīng)當(dāng)對短期理財情況進行檢查。獨立董事在公司內(nèi)部審計部門核查的基礎(chǔ)上，以董事會審計委員

6、會核查為主，必要時由二名以上獨立董事提議，有權(quán)聘任獨立的外部審計機構(gòu)進行短期理財?shù)膶ｍ棇徲?。同時，獨立董事應(yīng)在定期報告中發(fā)表相關(guān)的獨立意見。第十三條公司監(jiān)事會有權(quán)對公司短期理財情況進行定期或不定期的檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況可提議召開董事會審議停止公司的相關(guān)短期理財活動。第十四條公司短期理財具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關(guān)信息公開披露前不得將公司短期理財情況透露給其他個人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第十五條公司應(yīng)在定期