財務(wù)部綜合管理制度

1、財務(wù)部綜合管理制度財務(wù)部綜合管理制度第1章總則總則第1條為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責，提高公司整體經(jīng)濟效益，促進公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。第2條管理原則。1.計劃管理原則，即要求加強企業(yè)財務(wù)活動的計劃性。2.經(jīng)濟核算原則。3.統(tǒng)一領(lǐng)導與分級歸口管理原則。4.物資利益原則，即利用價格、稅金、利息、獎金等價值形式進行經(jīng)濟管理。第2章財務(wù)財務(wù)部組織結(jié)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及置及財務(wù)財務(wù)人員崗員崗位職責職責第3條公司財務(wù)部門的職能。1.認

2、真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。3.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。4.厲行節(jié)約，合理使用資金。5.合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6.對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。7.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。第4條總會計師工作職責。1.

3、執(zhí)行公司章程、股東大會和董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。2.編制、執(zhí)行預算計劃、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效使用資金。3.進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4.建立健全企業(yè)經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進

4、行經(jīng)濟活動分析。5.會簽公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見。7.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。第3章財務(wù)財務(wù)人員工作守工作守則第8條認真核算：按會計制度的規(guī)定記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚、日清月結(jié)、報賬及時。第9條從嚴管理：按財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入實現(xiàn)制度和成本費用開支范圍及標準，合理使用資金。第10條搞好分析：定期分析、檢查財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行

5、情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向領(lǐng)導提出建議。第11條堅持原則：對違反國家及公司財經(jīng)紀律、制度、計劃、預算的會計事項，財務(wù)人員應(yīng)提出糾正，對于弄虛作假、營私舞弊、違法亂紀行為，財務(wù)人員應(yīng)堅持拒絕執(zhí)行，同時向?qū)徲嫴繄蟾?。?2條實事求是：堅持一切從實際出發(fā)，全面、準確、如實地反映經(jīng)濟活動情況，不隱瞞事實，不弄虛作假。第13條廉潔奉公：以身作則，遵紀守法，不利用工作之便假公濟私、營私舞弊，做到公正廉潔。第14條嚴守秘密：嚴格

6、遵守國家、公司保密制度，對各核算資料和財務(wù)指標不泄露、不傳播、不丟失，維護投資人、公司的利益。第15條鉆研業(yè)務(wù)：認真學習，刻苦鉆研財會理論及電算化知識，不斷總結(jié)實踐經(jīng)驗，提高管理水平。第4章籌資管理管理第16條資金籌集工作應(yīng)遵守規(guī)模適度原則、及時性原則、效益性原則、結(jié)構(gòu)合理原則。第17條籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定。1.企業(yè)根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)做抵押，向銀行或其他單位借款，但向銀行貸款時應(yīng)經(jīng)過企業(yè)總經(jīng)理室批準。2.借款余額不得超過企業(yè)