財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則

1、目錄第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄12第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14第七章費(fèi)用開(kāi)支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄15第八章財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄20第九章物資

2、采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄24第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄26第十一章關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問(wèn)題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄27第十二章財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄44第十三章財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄50第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：關(guān)于明確收款過(guò)程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知┄┄┄┄┄┄54采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5

3、6關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄58財(cái)務(wù)部單據(jù)流程變動(dòng)通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄60第六條財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)經(jīng)理（一）改制期間財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖（二）各崗位職責(zé)：一、財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責(zé)：（一）崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）（二）直接上級(jí)：公司（公司）總經(jīng)理、董事會(huì)直接下級(jí)：財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）（三）本職工作：負(fù)責(zé)公司及子公司財(cái)和物的管理工作（四）直接責(zé)任：（１）在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管

4、理工作；（２）編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；（３）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行決算預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；（４）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（５）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；（６）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；（７）及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不