餐飲服務中心財務管理制度

1、餐飲服務中心財務管理制度餐飲服務中心財務管理制度一、總則１餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。２餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。３餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數(shù)據，參與中心的規(guī)劃和決策。４財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任“

2、一支筆“的財務審批制度。５會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。二現(xiàn)金管理制度１嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。２遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則，嚴禁私自坐支、挪用。３不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。４現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。５各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室，財務室要及

3、時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。６每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。７任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。８采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。９因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。三銀行存款，支票管理制度１財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租

4、銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。２填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。３出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。４出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。５中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。６支票與印鑒要分開存放。７采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方

5、可領取。８采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批準后，也必須在月底前結清。四借款制度１任何借款都必須嚴格遵守審批程序。２任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。３采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。４一般借款必須在任務完成一周內報帳。五收據管理與報帳制度１建立收據信用登記薄，由專人負責管理。２開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。３購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)

6、貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。４報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發(fā)貨票后。５旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。六會計憑證復合及會計檔案管理制度１會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。２對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。３會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。４每年形成的會計檔案要