2018上市公司財(cái)務(wù)管理制度

1、1Xx上市公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范xx公司（除特別指明外，以下簡(jiǎn)稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)制，規(guī)范會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《公司章程》以及《上市公司信息披露規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等有關(guān)法律、規(guī)章、規(guī)定和公司《章程》，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有單

2、位，包括公司各職能部門、直屬單位、分公司及全資、控股子公司。第三條本制度包括以下內(nèi)容：1.財(cái)務(wù)管理體制2.財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作3.內(nèi)部牽制制度4.會(huì)計(jì)稽核制度5.全面預(yù)算管理6.貨幣資金管理7.應(yīng)收款項(xiàng)管理8.存貨管理3營(yíng)成果，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，并接受國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。第五條公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集、運(yùn)用資金，有效利用各種資產(chǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，確

3、保公司資產(chǎn)的保值增值，保證債權(quán)人和股東的權(quán)益。第六條公司財(cái)務(wù)管理制度在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)制定。第二章財(cái)務(wù)管理體制第七條公司財(cái)務(wù)管理體制：按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，各二級(jí)核算單位負(fù)責(zé)本單位的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，并指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理與核算。第八條公司股東大會(huì)依照《公司章程》的規(guī)定決定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)：1.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；2.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案