淺談國(guó)內(nèi)工程總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)

1、淺談國(guó)內(nèi)工程總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)淺談國(guó)內(nèi)工程總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理作為項(xiàng)目管理的一部分，通過(guò)與各個(gè)方面的互相聯(lián)系、互相協(xié)作，完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)協(xié)助其他部門完成相應(yīng)的目標(biāo)，為項(xiàng)目提供服務(wù)。本文結(jié)合工作中參與的一些工程總承包財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，談?wù)剣?guó)內(nèi)建設(shè)工程總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的三個(gè)重點(diǎn)。一、以資金籌集為基礎(chǔ)，加強(qiáng)資金管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，因此資金管理是總承包項(xiàng)目

2、財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容?！艾F(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，總承包企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過(guò)提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。（一）資金籌集國(guó)內(nèi)總承包工程項(xiàng)目一般規(guī)模較大，決定了總承包項(xiàng)目運(yùn)作需要大量充足的資金作保證，其資金主要來(lái)源包括自有資金、項(xiàng)目預(yù)收款、借入資金。對(duì)于

3、自有資金，只有項(xiàng)目加強(qiáng)管理和運(yùn)營(yíng)，利潤(rùn)增加了，才能增加自有資金的數(shù)量；對(duì)于項(xiàng)目預(yù)收款應(yīng)及時(shí)收取，以緩解項(xiàng)目前期的資金需求，減少借入資金的數(shù)量；對(duì)于借入資金，應(yīng)建立良好的企業(yè)信譽(yù)，充分利用銀行的信貸資金，由企業(yè)總部統(tǒng)一對(duì)外融資，利用其較強(qiáng)的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力，具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)的資產(chǎn)，較高的還本付息保障，較容易爭(zhēng)取到銀行信貸支持，并可能享受簡(jiǎn)化手續(xù)、降低利率、費(fèi)率和保證金率等諸多優(yōu)惠。（二）資金管理總承包工程企業(yè)普遍存在企業(yè)流動(dòng)資金緊張，而大量采購(gòu)、

4、施工急需資金，缺乏資金成本意識(shí)，管理手段落后，未進(jìn)行有效監(jiān)督、控制、考核。加強(qiáng)資金管理，應(yīng)做到以下三方面：1資金管理集中化要牢固樹(shù)立資金管理是企業(yè)管理中心環(huán)節(jié)的觀念，要建立起適合經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的資金運(yùn)行管理機(jī)制。（1）統(tǒng)一銀行開(kāi)戶管理，確保貨幣資金安全。項(xiàng)目單獨(dú)開(kāi)立帳戶，集中結(jié)算，全面監(jiān)控資金收付。統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金的管理。（2）推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動(dòng)。全面承包商對(duì)業(yè)主的索賠主

5、要是由業(yè)主違約（如逾期付款）或非承包商自身原因（不可抗力）引起的。承包商應(yīng)讓參與項(xiàng)目人員熟悉總包合同中相關(guān)索賠條款，在執(zhí)行合同過(guò)程中收集相關(guān)證據(jù)材料，當(dāng)合同規(guī)定的索賠情況出現(xiàn)時(shí)，承包商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向業(yè)主發(fā)出索賠通知，并提交索賠數(shù)額和索賠依據(jù)等詳細(xì)資料，索賠一經(jīng)確認(rèn)，應(yīng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)催收，保證索賠權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。3加強(qiáng)外幣匯率管理國(guó)內(nèi)承包部分工程由于業(yè)主為外資或合資企業(yè)，承包單位也有外外資或合資企業(yè)，所采用的合同款用美元或歐元等外幣計(jì)價(jià)

6、，由此可能會(huì)因匯率變動(dòng)導(dǎo)致大幅貶值的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如采購(gòu)的歐洲設(shè)備需支付歐元，但因美元貶值，需支付更多的美元。對(duì)發(fā)生和可能發(fā)生此類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以高度關(guān)注，研究匯率變化的趨勢(shì)，必要時(shí)尋找銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)支持，盡量減少損失，降低匯兌風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失。二、加強(qiáng)項(xiàng)目成本費(fèi)用控制由于目前國(guó)內(nèi)承包工程市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)為了中標(biāo)工程，尤其是競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的企業(yè)，不得不低價(jià)投標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用進(jìn)行有效控制，對(duì)提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益具有極為重要的意義。對(duì)

7、項(xiàng)目成本費(fèi)用進(jìn)行有效控制，就需要整個(gè)項(xiàng)目參與人員全員參加，設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、控制、財(cái)務(wù)和行政部門在項(xiàng)目成本費(fèi)用控制中發(fā)揮著不同的作用，由各部門和財(cái)務(wù)對(duì)各類成本費(fèi)用制定詳細(xì)的預(yù)算和計(jì)劃，并加以落實(shí)和監(jiān)控。對(duì)成本費(fèi)用的控制主要涉及到以下幾個(gè)方面：（一）加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理控制設(shè)計(jì)工作在項(xiàng)目(特別是以設(shè)計(jì)為主體的工程總承包的項(xiàng)目)實(shí)施的全過(guò)程中起主導(dǎo)作用。工程設(shè)計(jì)圖紙和文件是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中后續(xù)幾個(gè)階段（采購(gòu)、施工、開(kāi)車）的主要依據(jù)。設(shè)計(jì)管理和控制水平

8、的高低，直接關(guān)系到項(xiàng)目的安全、進(jìn)度、費(fèi)用、質(zhì)量和材料的控制水平，也直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和外部形象。項(xiàng)目投資的80%90%是依賴于設(shè)計(jì)的。因此設(shè)計(jì)階段的費(fèi)用控制是整個(gè)工程項(xiàng)目費(fèi)用控制的工作重點(diǎn)。尤其是企業(yè)承擔(dān)的總承包項(xiàng)目，費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)均由企業(yè)承擔(dān)，能否將項(xiàng)目的投資控制在企業(yè)批準(zhǔn)的控制估算內(nèi)，直接影響到企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，在設(shè)計(jì)過(guò)程中，項(xiàng)目組的每一位成員都應(yīng)樹(shù)立全員費(fèi)用控制觀念和經(jīng)濟(jì)意識(shí)。在設(shè)計(jì)階段實(shí)施限額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)人員在遵循限額設(shè)計(jì)