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文檔簡介
1、集團(tuán)公司集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)管理制度總部財(cái)務(wù)管理制度前言:為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要,提高前言:為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要,提高XXXX集團(tuán)營銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力,集團(tuán)營銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力,規(guī)范營銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理,特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。規(guī)范營銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理,特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。本財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等,本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)行,僅適用于XX集團(tuán)營
2、銷系統(tǒng)總部各部門,解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營銷財(cái)務(wù)部。第一章:財(cái)務(wù)審批制度第一章:財(cái)務(wù)審批制度一、財(cái)務(wù)預(yù)算(項(xiàng)目立項(xiàng))管理一、財(cái)務(wù)預(yù)算(項(xiàng)目立項(xiàng))管理1營銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)。2營銷系統(tǒng)各部門編制部門預(yù)算(立項(xiàng)),在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制營銷系統(tǒng)總預(yù)算。3預(yù)算審批權(quán)限:—年度銷售預(yù)算(收入、支出預(yù)算)由營銷副總裁批準(zhǔn)?!{(diào)整年度預(yù)算銷售量和營銷政策由營銷副總裁批準(zhǔn)。—在年度總預(yù)算范圍內(nèi),銷售量預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長
3、(總監(jiān))(無正部長由主管部長批準(zhǔn))及營銷財(cái)務(wù)管理部部長批準(zhǔn)。二、二、價(jià)格審核及合同管理價(jià)格審核及合同管理1范圍:總部發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等,單項(xiàng)合同金額不論大小,均需事前進(jìn)行審價(jià)。2范圍:總部發(fā)生的、經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后的有總限額控制的項(xiàng)目,各單項(xiàng)價(jià)格必須事前審價(jià)。3范圍:分公司發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等按分公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。4凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目,須進(jìn)行招標(biāo)或競價(jià)(按營銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法)。5在預(yù)
4、算內(nèi),5萬元(含5萬元)以下的單項(xiàng)費(fèi)用合同由付部長以上干部審批;5萬元以上至10萬元以下者,由正部長(副總監(jiān))(無正部長由主持工作部長)審批;10萬以上(含10萬)20萬以下者,由總監(jiān)審批;20萬元(含20萬元)以上由營銷副總裁審批。預(yù)算外的一切費(fèi)用由營銷財(cái)務(wù)部部長和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部部長同意、營銷副總裁審批、財(cái)務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)才能開支。6、預(yù)算額度內(nèi),市場調(diào)研費(fèi)、公關(guān)項(xiàng)目、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用5萬元(含5萬元)以下由各職能部長審
5、批,10萬元(含10萬元)以下,由正部長(總監(jiān))(無正部長由主管部長)審批,10萬元以上由營銷副總裁審批。7、凡項(xiàng)目單項(xiàng)金額超過5000元以上者,都應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。出差人員申請→科室主管→主管(副)部長→部門登記臺(tái)帳主管(副)部長、正部長(總監(jiān))的差旅費(fèi)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(或其授權(quán)人)審批-其它日常費(fèi)用由各科科長控制使用,發(fā)票由主管(副)部長審批。?上述費(fèi)用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開支,由營銷財(cái)務(wù)管理部審核報(bào)銷,超預(yù)算部份原則上
6、不予報(bào)銷。特殊情況須報(bào)請集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意,經(jīng)營銷副總裁批準(zhǔn)后才給予報(bào)銷。4沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限?購置時(shí)按下列程序?qū)徟?固定資產(chǎn)購置屬預(yù)算范圍內(nèi):經(jīng)辦部門申請審價(jià)正部長(總監(jiān))審批營銷財(cái)務(wù)管理部設(shè)立臺(tái)帳(無正部長由主管部長)屬預(yù)算范圍外,原則上不準(zhǔn)開支。特殊情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營銷副總裁批準(zhǔn)方可開支。?非固定資產(chǎn)購置,審批程序?yàn)椋航?jīng)辦部門
7、申請審價(jià)主管(副)部長(或授權(quán)人)批準(zhǔn)?營銷系統(tǒng)基本配置(設(shè)備種類、價(jià)格、數(shù)量)專門規(guī)定的,可不經(jīng)審價(jià)程序,其他程序不變。?其他沒有提到的各項(xiàng)開支,屬承包范圍內(nèi)的,由主管(副)部長審批;不屬承包范圍內(nèi)的,由部門申請,報(bào)營銷副總裁批準(zhǔn)。?分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)?營銷方案內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)(含返利)由銷售部長和營銷財(cái)務(wù)管理部部長批準(zhǔn);?根據(jù)營銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn);?營銷方案外的獎(jiǎng)勵(lì)(
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