集團公司總部財務(wù)管理制度

1、集團公司集團公司總部財務(wù)管理制度總部財務(wù)管理制度前言：為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要，提高前言：為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要，提高XXXX集團營銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，集團營銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務(wù)管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務(wù)制度。規(guī)范營銷系統(tǒng)財務(wù)管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務(wù)制度。本財務(wù)制度包括財務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費用報銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實行，僅適用于XX集團營

2、銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營銷財務(wù)部。第一章：財務(wù)審批制度第一章：財務(wù)審批制度一、財務(wù)預(yù)算（項目立項）管理一、財務(wù)預(yù)算（項目立項）管理1營銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)。2營銷系統(tǒng)各部門編制部門預(yù)算（立項），在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制營銷系統(tǒng)總預(yù)算。3預(yù)算審批權(quán)限：—年度銷售預(yù)算（收入、支出預(yù)算）由營銷副總裁批準(zhǔn)?！{(diào)整年度預(yù)算銷售量和營銷政策由營銷副總裁批準(zhǔn)。—在年度總預(yù)算范圍內(nèi)，銷售量預(yù)算及銷售費用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長

3、（總監(jiān)）（無正部長由主管部長批準(zhǔn)）及營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)。二、二、價格審核及合同管理價格審核及合同管理1范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。2范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準(zhǔn)后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。3范圍：分公司發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等按分公司財務(wù)制度執(zhí)行。4凡應(yīng)審價的項目，須進行招標(biāo)或競價（按營銷系統(tǒng)審價管理辦法）。5在預(yù)

4、算內(nèi)，5萬元（含5萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至10萬元以下者，由正部長（副總監(jiān)）（無正部長由主持工作部長）審批；10萬以上（含10萬）20萬以下者，由總監(jiān)審批；20萬元（含20萬元）以上由營銷副總裁審批。預(yù)算外的一切費用由營銷財務(wù)部部長和集團財務(wù)資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務(wù)副總裁審批、集團總裁批準(zhǔn)才能開支。6、預(yù)算額度內(nèi)，市場調(diào)研費、公關(guān)項目、咨詢費、培訓(xùn)費等費用5萬元（含5萬元）以下由各職能部長審

5、批，10萬元（含10萬元）以下，由正部長（總監(jiān)）（無正部長由主管部長）審批，10萬元以上由營銷副總裁審批。7、凡項目單項金額超過5000元以上者，都應(yīng)在費用發(fā)生前簽定經(jīng)濟合同。出差人員申請→科室主管→主管（副）部長→部門登記臺帳主管（副）部長、正部長（總監(jiān)）的差旅費由其上一級領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批－其它日常費用由各科科長控制使用，發(fā)票由主管（副）部長審批。?上述費用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開支，由營銷財務(wù)管理部審核報銷，超預(yù)算部份原則上

6、不予報銷。特殊情況須報請集團財務(wù)部同意，經(jīng)營銷副總裁批準(zhǔn)后才給予報銷。4沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限?購置時按下列程序?qū)徟?固定資產(chǎn)購置屬預(yù)算范圍內(nèi)：經(jīng)辦部門申請審價正部長（總監(jiān)）審批營銷財務(wù)管理部設(shè)立臺帳（無正部長由主管部長）屬預(yù)算范圍外，原則上不準(zhǔn)開支。特殊情況報集團財務(wù)資源部同意、營銷副總裁批準(zhǔn)方可開支。?非固定資產(chǎn)購置，審批程序為：經(jīng)辦部門

7、申請審價主管（副）部長（或授權(quán)人）批準(zhǔn)?營銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價程序，其他程序不變。?其他沒有提到的各項開支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請，報營銷副總裁批準(zhǔn)。?分公司按《分公司財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5經(jīng)銷商獎勵經(jīng)銷商獎勵?營銷方案內(nèi)的獎勵（含返利）由銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)；?根據(jù)營銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)；?營銷方案外的獎勵（