財(cái)務(wù)管理公式大全及其各字母的含義

1、財(cái)務(wù)管理公式大全及其各字母的含義 財(cái)務(wù)管理公式大全及其各字母的含義 2009-05-23 15:44:05| 分類： 理論常識(shí) | 標(biāo)簽： |字號(hào)大中小 訂閱 1、單利：I=P*i*n2、單利終值：F=P（1+i*n）3、單利現(xiàn)值：P=F/（1+i*n）4、復(fù)利終值：F=P（1+i）^n 或：P（F/P，i，n）5、復(fù)利現(xiàn)值：P=F/（1+i）^n 或：F（P/F，i，n）6、普通年金終值：F=A{（1+i）^n-1]/i 或：A

2、（F/A，i，n）7、年償債基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n）8、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i} 或：A（P/A，i，n）9、年資本回收額：A=P{i/[1-（1+i）^-n]} 或：P（A/P，i，n）10、即付年金的終值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i 或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1} 或：A[

3、（P/A，i，n-1）+1]12、遞延年金現(xiàn)值：第一種方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二種方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i14、折現(xiàn)率：i=[（F/p）^1/n]-1 （一次收付款項(xiàng)）i=A/P （永續(xù)年金）普通年金折現(xiàn)率先

4、計(jì)算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求 i，不能直接求得的通過(guò)內(nèi)插法計(jì)算。15、名義利率與實(shí)際利率的換算：i=（1+r/m）^m-1式中：r 為名義利率；m 為年復(fù)利次數(shù)16、期望投資報(bào)酬率=資金時(shí)間價(jià)值（或無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率）+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率17、期望值：（P43）18、方差：（P44）19、標(biāo)準(zhǔn)方差：（P44）20、標(biāo)準(zhǔn)離差率：（P45）21、外界資金的需求量=變動(dòng)資產(chǎn)占基期銷售額百分比 x 銷售的變動(dòng)額-變動(dòng)負(fù)債占基期銷售額百分比

5、 x 銷售的變動(dòng)額-銷售凈利率 x 收益留存比率 x 預(yù)測(cè)期銷售額22、外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：（P55）23、債券發(fā)行價(jià)格=票面金額 x（P/F，i1，n）+票面金額 x i2（P/A，i1，n）式中：i1 為市場(chǎng)利率；i2 為票面利率；n 為債券期限如果是不計(jì)復(fù)利，到期一次還本付息的債券：債券發(fā)行價(jià)格=票面金額 x（1+ i2 x n ）x （P/F，i1，n）24、放棄現(xiàn)金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x

6、 100%式中：CD 為現(xiàn)金折扣的百分比；N 為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差25、債券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f）式中：Kb 為債券成本；I 為債券每年支付的利息；T 為所得稅稅率；B 為債券面值；i 為債券票面利率；V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n44、長(zhǎng)期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價(jià)模型：V=d/K式中：V 為股票內(nèi)在價(jià)值；d 為每年

7、固定股利；K 為投資人要求的收益率45、長(zhǎng)期持有股票，股利固定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型：V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）式中：d0 為上年股利；d1 為第一年股利46、證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益：Rp=βp*（Km - Rf）式中： Rp 為證券組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率；βp 為證券組合的 β 系數(shù)；Km 為所有股票的平均收益率，即市場(chǎng)收益率；Rf 為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率47、機(jī)會(huì)成本=現(xiàn)金持有量 x 有價(jià)證券利率（或報(bào)酬率）48、現(xiàn)金管理相關(guān)總

8、成本+持有機(jī)會(huì)成本+固定性轉(zhuǎn)換成本49、最佳現(xiàn)金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q 為最佳現(xiàn)金持有量；T 為一個(gè)周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量；F 為每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本；K 為有價(jià)證券利息率（固定成本）50、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本：（TC）=（2TFK）^1/251、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金 x 資金成本率52、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360x 平均收賬天數(shù)53、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額 x

9、變動(dòng)成本/銷售收入54、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=（當(dāng)期必要現(xiàn)金支出總額-當(dāng)期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額）/當(dāng)期應(yīng)收賬款總計(jì)金額55、存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用+相關(guān)存儲(chǔ)成本=存貨全年計(jì)劃進(jìn)貨總量/每次進(jìn)貨批量 x 每次進(jìn)貨費(fèi)用+每次進(jìn)貨批量/2 x 單位存貨年存儲(chǔ)成本56、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q 為經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量；A 為某種存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量；B 為平均每次進(jìn)貨費(fèi)用；C 為單位存貨年度單位儲(chǔ)存成本57、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批

10、量的存貨相關(guān)總成本：（TC）=（2ABC）^1/258、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/259、年度最佳進(jìn)貨批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/260、允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S 為缺貨量；R 為單位缺貨成本61、缺貨量：S=QC/（C+R）62、存貨本量利的平衡關(guān)系：利潤(rùn)=毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi) x 儲(chǔ)存天數(shù)63、每日變動(dòng)存儲(chǔ)

11、費(fèi)=購(gòu)進(jìn)批量 x 購(gòu)進(jìn)單價(jià) x 日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)率或：每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)=購(gòu)進(jìn)批量 x 購(gòu)進(jìn)單價(jià) x 每日利率+每日保管費(fèi)用64、保本儲(chǔ)存天數(shù)=（毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加）/每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)65、目標(biāo)利潤(rùn)=投資額 x 投資利潤(rùn)率66、保利儲(chǔ)存天數(shù)=（毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-目標(biāo)利潤(rùn)）/每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)67、批進(jìn)批出該商品實(shí)際獲利額=每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi) x（保本天數(shù)-實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)）68、實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)=保本儲(chǔ)存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變