國企對外投資管理制度

1、共 6 頁 第 1 頁國企對外投資管理制度 國企對外投資管理制度1 總則 總則1.1 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為規(guī)范企業(yè)投資行為，建立和完善企業(yè)投資決策及運(yùn)作程序，切實(shí)加強(qiáng)公司投資管理，保證公司資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)《公司章程》制定本制度。 1.2 對外投資指公司為通過分配來增加財(cái)富，或?yàn)橹\求其他利益，而將本公司資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項(xiàng)資產(chǎn)。 1.3 本制度適用于對公司本部和各子公司的對外投資行為從立項(xiàng)、論證、實(shí)施到回收投資

2、整個(gè)過程實(shí)施的管理。 1.4 對外投資管理旨在通過規(guī)范企業(yè)的對外投資行為，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制；強(qiáng)化對外投資活動(dòng)的監(jiān)管，將投資決策建立在科學(xué)的可行性研究基礎(chǔ)之上，努力實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最佳化。 2 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)2.1 公司設(shè)立投資管理機(jī)構(gòu)，歸口管理公司的對外投資,其主要職責(zé)是:參與制定公司中長期發(fā)展規(guī)劃；制定年度投資預(yù)算；負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目的策劃、論證、實(shí)施與監(jiān)管；負(fù)責(zé)子公司投資項(xiàng)目的審查、登記和監(jiān)

3、控。 2.2 公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理對外投資業(yè)務(wù)，辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，忠于職守。 公司應(yīng)當(dāng)定期對對外投資人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 2.3 公司應(yīng)當(dāng)建立對外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 公司各部門中對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)具體包括：對外投資的實(shí)施、授權(quán)批準(zhǔn)、對外投資記錄和對外投資檔案保管。其

4、中，對外投資的實(shí)施與檔案保管由投資管理部門負(fù)責(zé)，對外投資的審批由董事會及其授權(quán)人負(fù)責(zé)，對外投資的收付款及帳務(wù)處理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。 2.4 對外投資項(xiàng)目必須實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，明確指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格規(guī)定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的“責(zé)權(quán)利” ，項(xiàng)目結(jié)束，嚴(yán)格考核，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。 共 6 頁 第 3 頁管理部門的組織下分工合作，進(jìn)行可行性論證。論證完成后，投資小組成員仍回到原崗位承擔(dān)正常工作。 5.3 可行性論證應(yīng)遵循真實(shí)性、科學(xué)性、可行性的原則，依照評估

5、的程序和方法，對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合性評價(jià)，并出具可行性研究報(bào)告，報(bào)公司董事會審批。 5.4 可行性論證必須包括兩個(gè)部分，生產(chǎn)技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)分析。 5.4.1 生產(chǎn)技術(shù)可行性分析的主要內(nèi)容包括： a 被投資企業(yè)的現(xiàn)有基本情況和與其他單位合作投資的生產(chǎn)條件; b 投資產(chǎn)品的市場預(yù)測和生產(chǎn)規(guī)劃； c 土建工程方案及進(jìn)度規(guī)劃； d 投資產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、設(shè)備造型及技術(shù)基礎(chǔ)參數(shù)等技術(shù)分析； e 勞動(dòng)組織及人員結(jié)構(gòu)。 5.4.2 經(jīng)濟(jì)可行性分析的主要

6、內(nèi)容包括： a 對被投資、合作單位進(jìn)行資信調(diào)查，包括注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、隸屬關(guān)系或主管部門；b.投資項(xiàng)目的籌資方案；c.投資項(xiàng)目的收入、費(fèi)用測算；d.投資項(xiàng)目獲利能力的財(cái)務(wù)分析；e.投資項(xiàng)目內(nèi)部收益率、盈虧平衡點(diǎn)、投資回收期的分析；f.投資項(xiàng)目的不確定性及敏感性分析。 6 投資決策審批 投資決策審批6.1 公司可以授權(quán)有關(guān)部門及人員根據(jù)企業(yè)資金狀況在一定金額范圍內(nèi)作出短期投資決定。金額在 30 萬以下的短期投資由對外投資的分

7、管副總自行決定，金額在 30 萬以上(含 30 萬)、50 萬以下的短期投資由總經(jīng)理決定，金額在 50 萬及以上的短期投資必須經(jīng)過董事會審議決定。 短期投資具體經(jīng)辦人員必須根據(jù)公司董事會或其授權(quán)人在其授權(quán)范圍內(nèi)的指令操作。審批人超越授權(quán)范圍審批的短期投資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。 6.2 公司授權(quán)投資管理部門和人員辦理長期投資業(yè)務(wù)。長期投資業(yè)務(wù)的執(zhí)行，都必須按照公司董事會批準(zhǔn)的預(yù)算和下達(dá)的指令進(jìn)行。