st鋅業(yè)對外投資管理制度

1、葫蘆島鋅業(yè)股份有限公司對外投資管理制度第一章總則第一條為加強葫蘆島鋅業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外投資業(yè)務(wù)的集中管理，規(guī)范投資行為，建立行之有效的投資決策與運行機制，提高投資效益，規(guī)避投資風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《葫蘆島鋅業(yè)股份有限公司公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二

2、條本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數(shù)量的貨幣資金、經(jīng)評估后的房屋、機器、設(shè)備、存貨等實物資產(chǎn)、股權(quán)以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)出資，進行各種形式的投資。第三條公司的對外投資遵循以下原則：（一）遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定；（二）符合公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強公司的競爭能力；（三）合理配置企業(yè)資源，促進資源要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益；（四）謹(jǐn)慎控制風(fēng)險，保證資金安全。第四條本制度適用范圍為公司及公司控股子公司

3、。第二章對外投資的管理機構(gòu)和決策權(quán)限對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度?？偨?jīng)理工作會議、公司董事會及股東大會是各類投資活動的決策機第五條第六條構(gòu)。各決策機構(gòu)嚴(yán)格按照《公司章程》、公司《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》和《總經(jīng)理工作細則》及本辦法規(guī)定的權(quán)限，對公司的投資活動作出決策。（一）對外投資達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，經(jīng)董事會審議后提交股東大會審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額

4、同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；2、交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50％以上，且絕對金額超過五千萬元；1議注重對外投資決策的關(guān)鍵指標(biāo)如現(xiàn)金流量、貨幣的時間價值、投資風(fēng)險等。在充分考慮了項目投資風(fēng)險、預(yù)計投資收益并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上選擇最優(yōu)投資方案。第十一條對外投資項目獲得批準(zhǔn)后由獲得授權(quán)的部門或人員具體實施對外投資計劃與被投資單位簽訂合同、協(xié)議實施財產(chǎn)轉(zhuǎn)移

5、的具體操作活動。在簽訂投資合同或協(xié)議之前不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十二條公司使用實物或無形資產(chǎn)進行對外投資的其資產(chǎn)必須經(jīng)過具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。第十三條公司對外投資項目實施后應(yīng)根據(jù)需要指派專人對投資項目進行跟蹤管理及時掌握投資項目的進展情況和投資安全狀況發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向董事會報告并采取相應(yīng)措施。第十四條公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強對外投資收益的控制對外投資獲取的利

6、息、股利以及其他收益均應(yīng)納入公司的會計核算體系嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。第四章對外投資的財務(wù)管理及審計第十五條公司及下屬控股子公司財務(wù)主管部門應(yīng)對公司對外投資活動進行完整的會計記錄，進行詳盡的會計核算。對外投資的會計核算方法應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定。第十六條公司及下屬控股子公司財務(wù)主管部門根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進行分析。第十七條供會計資料。第十八條被投資單位應(yīng)按要求定期向