畢業(yè)論文 淺析企業(yè)現(xiàn)金管理

1、開(kāi)題報(bào)告淺析企業(yè)現(xiàn)金管理一、 選題的依據(jù)及意義選題的依據(jù)：“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。廣義上的現(xiàn)金管理，其所涉及的范圍就要很廣，通常包括企業(yè)帳戶(hù)及交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)管理等。而傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金管理主要是涉及企業(yè)資金的流入流出。企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。選題的意義：在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過(guò)提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營(yíng)

2、運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。 二、 研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)研究現(xiàn)狀：企業(yè)是以盈利為目的的，是人盡皆知的。當(dāng)前不乏有一些企業(yè)刻意的追求高收益、高利潤(rùn)，認(rèn)為企業(yè)利潤(rùn)顯示的數(shù)值高就是經(jīng)營(yíng)有成效的表現(xiàn)，忽略了利潤(rùn)中所應(yīng)該體現(xiàn)出來(lái)的流動(dòng)性。作為企業(yè)的資金管理者應(yīng)當(dāng)要能夠充分、正確地界定現(xiàn)金與利潤(rùn)之間的差異?，F(xiàn)金流是指一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、或是出售固定資產(chǎn)、向銀行借款的時(shí)候都

3、會(huì)取得現(xiàn)金，形成現(xiàn)金的流入。而企業(yè)為了生存、發(fā)展、擴(kuò)大需要購(gòu)買(mǎi)原材料、支付工資、構(gòu)建固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、償還債務(wù)等，這些活動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的流出。企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展經(jīng)營(yíng)，靠的不是高利潤(rùn)而是良好、充足的現(xiàn)金流發(fā)展趨勢(shì)：企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。以利潤(rùn)為中心的財(cái)務(wù)管理模式正在走向解體，現(xiàn)金流量作為企業(yè)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素，以其超越利潤(rùn)指標(biāo)的優(yōu)勢(shì)開(kāi)始受到人們的普遍關(guān)注，并逐漸成為衡量企業(yè)盈利能力和未來(lái)成長(zhǎng)性的主要標(biāo)準(zhǔn)。理智

4、的企業(yè)管理者、股東、債權(quán)人和外部分析師，都已經(jīng)不再將目光鎖定在利潤(rùn)指標(biāo)上，而是認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量才是最具有價(jià)值相關(guān)性的分析指標(biāo)。隨著大型企業(yè)集團(tuán)成為現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中重要的組織形式，企業(yè)現(xiàn)金流量的管理控制面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。如何對(duì)企業(yè)集團(tuán)各級(jí)組織的現(xiàn)金流量進(jìn)行有效管理，保證現(xiàn)金的流動(dòng)性和持有現(xiàn)金的效益性，維持整個(gè)企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流量的平衡和穩(wěn)定，是大型企業(yè)集團(tuán)發(fā)展壯大的關(guān)鍵，也是將來(lái)企業(yè)集團(tuán)的研究方向。三、本課題研究?jī)?nèi)容一、認(rèn)清庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍

5、（一）庫(kù)存現(xiàn)金的定義及使用范圍（二）如何加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍的管理二、確定最佳現(xiàn)金持有量（一）確定最佳現(xiàn)金持有量的意義（二）如何測(cè)定最佳現(xiàn)金持有量三、做好現(xiàn)金的預(yù)算工作（一）做好現(xiàn)金的預(yù)算工作的意義（二）現(xiàn)金預(yù)算編制的方法四、現(xiàn)金收入, 支出的管理與控制（一）現(xiàn)金收入的管理與控制（二）現(xiàn)金支出的管理與控制摘要現(xiàn)金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的資產(chǎn), 而且變現(xiàn)能力強(qiáng)、流動(dòng)性強(qiáng)、有廣泛的使用性, 可以滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 投資等需要。企業(yè)擁有足

6、夠的現(xiàn)金可以降低風(fēng)險(xiǎn), 加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和可清償債務(wù)的能力。但是現(xiàn)金的盈利性較差, 企業(yè)現(xiàn)金持有過(guò)多, 企業(yè)的整體收益水平將下降, 同時(shí)會(huì)增加企業(yè)相應(yīng)的成本。因此認(rèn)清庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支、結(jié)余的管理, 確定最佳現(xiàn)金持有量，注意做好現(xiàn)金預(yù)算，建立和健全現(xiàn)金的內(nèi)控制度, 對(duì)保證現(xiàn)金使用的合法性和有效性具有現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金管理；現(xiàn)金預(yù)算；內(nèi)部控制.目錄中文摘要………………………………………………………………Ⅰ目錄……………