S系統(tǒng)集成公司現(xiàn)金流管理方式改進研究.pdf

1、2010年以后，我國的系統(tǒng)集成行業(yè)進入了飛速發(fā)展的時期，整合和并購成為了未來的趨勢。對于那些資金、技術實力都相對較弱的中小型系統(tǒng)集成企業(yè)來說，如何在并購壓力下生存和發(fā)展，是值得人們?nèi)ド钊胙芯康膯栴}。系統(tǒng)集成企業(yè)的業(yè)務特點是項目前期需要大量墊付材料設備采購款、工程周期長、應收帳款回收難，這對資金實力薄弱的中小型系統(tǒng)集成企業(yè)構成了挑戰(zhàn)。在外部融資環(huán)境無法改變的情況下，從企業(yè)內(nèi)部著手改善現(xiàn)金流的管理方式不失為一種解決辦法。
　　S系統(tǒng)集

2、成公司由于現(xiàn)金流管理意識淡薄再加上管理手段落后，資金鏈面臨斷裂的風險。本文以S系統(tǒng)集成公司為案例，從系統(tǒng)集成業(yè)務特點出發(fā)結合項目管理的理念，設計出一套基于項目管理的現(xiàn)金流管理體系，分別從項目投標階段、初始階段、執(zhí)行階段和完成階段對公司的現(xiàn)金流管理方式進行改進。
　　改進后項目投標階段的現(xiàn)金流管理側重于資金預測。資金預測分為資金壓力預測和資金成本預測。資金壓力預測可讓企業(yè)提前知曉未來一段時期內(nèi)的可動用資金量，以避免盲目投標。資金成本

3、預測則幫助企業(yè)在多個項目同時招標時，從中篩選出資金利用效率最高的。項目初始、執(zhí)行和完成階段的現(xiàn)金流管理側重于資金控制。在項目初始階段，通過預算審核和預算分解將項目現(xiàn)金流入、流出明細拆分到每個月，形成月度資金預算。在項目執(zhí)行階段，通過回款管理和支出控制實時監(jiān)控現(xiàn)金流入及流出，并采用掙得值分析法對現(xiàn)金流出狀況進行風險預警。在項目完成階段，用資金成本對決算數(shù)據(jù)進行修正以反映資金使用效果，將回款指標與銷售人員基本工資、績效工資掛鉤以充分調(diào)動他們