A醫(yī)藥公司內部控制的評價與改進研究.pdf

1、在諸如綠大地、萬福生科、ST嘉瑞等層出不窮的財務舞弊事件頻發(fā)的時代，在科學交流頻繁，信息流動日益全球化的時代，公司想要不被時代拋棄，就要學會控制風險，完善內部控制。內部控制是貫穿公司的整個經(jīng)營過程的，它影響著公司在發(fā)展中對風險的預測以及防范，更是一個公司健康發(fā)展的有力保障。然而，我國現(xiàn)階段內部控制機制還不十分完善，內控制度還存在很多問題，內部控制評價工作目前不容樂觀，因此我們有必要對公司的內部控制的評價和改進給予重視。
　　本文以

2、 A醫(yī)藥公司的內部控制制度為研究對象，A醫(yī)藥公司作為典型的“老字號”國有公司，其內部控制的建立與執(zhí)行有著廣泛的代表性。
　　本文共分六個章節(jié)：第一章主要包括論文的研究背景與意義，文獻回顧，研究思路與框架；第二章介紹了內部控制相關理論，對比不同的評價方法的優(yōu)缺點，并最終選用基于層次分析法的模糊綜合評價法對公司的內部控制作評價；第三章對A醫(yī)藥公司內部控制的基本情況及其執(zhí)行情況作了介紹；第四章根據(jù)A醫(yī)藥公司內部控制情況及風險點，建立評價

3、指標體系，運用模糊綜合評價法得出 A醫(yī)藥公司內部控制綜合分為3.9462；第五章針對第四章中的結論分析原因，提出改進建議；第六章總結。
　　我們通過調查發(fā)現(xiàn)基于層次分析法的模糊綜合評價法得到的A醫(yī)藥公司內部控制結果是與公司內部審計防損部得出的同一時期的內部控制評價結果是一致的，認為公司的內部控制在有效性和健全性方面處于中等水平，且模糊綜合評價法得到的結果更為直觀：綜合等分約為3.95，最薄弱環(huán)節(jié)為內部環(huán)境約3.77分，具體表現(xiàn)在人