基于風(fēng)險管理的GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、1981年深圳證券公司成立，掀開了我國證券行業(yè)發(fā)展的新篇章。證券行業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展，已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，在服務(wù)國有企業(yè)改革，拓寬企業(yè)融資方式，豐富居民投資理財方式方面發(fā)揮著積極的作用。證券公司業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的制造企業(yè)業(yè)務(wù)，提供的主要是無形的金融產(chǎn)品和服務(wù)，“虛擬資本”的屬性決定了證券公司業(yè)務(wù)開展中的高風(fēng)險特點。所以，證券公司的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制較傳統(tǒng)制造企業(yè)更為重要。
　　作為證券公司核心創(chuàng)新業(yè)務(wù)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，

2、通過綜合運用投資策略和組合投資管理手段，幫助高凈值企業(yè)和個人客戶管理無形的金融資產(chǎn)，為客戶實現(xiàn)資產(chǎn)管理風(fēng)險控制和資產(chǎn)有效升值的目標(biāo)。傳統(tǒng)的企業(yè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，主要是通過有形資產(chǎn)的管理，以保證資產(chǎn)的完整性，提高使用效率，降低資產(chǎn)的經(jīng)營成本。從兩者的定義我們可以看出，證券公司資產(chǎn)管理不同于具體的有形資產(chǎn)的管理，高收益、高風(fēng)險伴隨著證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)開展的始終，需要完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，保證業(yè)務(wù)的順利開展。
　　雖然目前已有一些關(guān)于

3、證券公司內(nèi)部控制的研究文獻(xiàn)，但針對證券公司具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制研究較少，特別是對證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究更是有待深化。本文結(jié)合GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，運用風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論，在問卷調(diào)查和實地訪談的基礎(chǔ)上，深刻剖析了GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題，最后提出了基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制改進(jìn)措施。
　　本文創(chuàng)新點:克服了以往證券公司內(nèi)部控制研究局限于宏觀層面的不足，本文嘗試針對GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)