多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的動(dòng)力機(jī)制研究.pdf

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，對(duì)保障國民生活、維護(hù)國家安定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要意義。一國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)契合于本國的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)、人口等背景條件，只有因地制宜，因時(shí)而異，才能做到可持續(xù)的發(fā)展?，F(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起源于德國，在二戰(zhàn)以后得到了快速發(fā)展，20世紀(jì)50、60年代，西方發(fā)達(dá)國家相繼建立起了福利國家，為公民提供“從搖籃到墳?zāi)埂钡娜姹Ｕ?，福利國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)一度以其全面的保障范圍和較高的保障水平為西方社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展

2、作出了巨大貢獻(xiàn)。然而20世紀(jì)70年代以來，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)西方國家造成了一定沖擊，人口老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)平衡帶來了較大的壓力，加之高福利下“福利依賴”等問題逐漸暴露，福利國家模式逐漸變成了西方國家沉重的負(fù)擔(dān)，伴隨新自由主義的興起，在養(yǎng)老保障領(lǐng)域，世界各國紛紛采取了由多元主體共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老的改革方案。
　　為配合經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變、國企改革，以及應(yīng)對(duì)老齡化挑戰(zhàn)，我國在1991年開始了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的探索，希望轉(zhuǎn)為政府、企業(yè)、個(gè)人三方主體

3、共同分擔(dān)養(yǎng)老。然而二十余年來，歷經(jīng)多年發(fā)展，雖然取得了一定得成績，但多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系始終未能真正建立，至今仍存在三層次發(fā)展不均衡、各層次目標(biāo)定位不明晰、對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的支持力度不足等問題。
　　梳理國內(nèi)文獻(xiàn)，我國學(xué)者對(duì)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的必要性已經(jīng)達(dá)成共識(shí)，但對(duì)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的理論內(nèi)涵及制度設(shè)計(jì)提出了不同的看法，針對(duì)現(xiàn)有三層次發(fā)展不均衡的問題，對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展也紛紛提出了政策建議，但同時(shí)要注意多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體

4、系是一個(gè)有機(jī)整體，各層次之間應(yīng)協(xié)調(diào)發(fā)展。本文從動(dòng)力機(jī)制的角度去分析多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革，分析各主體推動(dòng)改革的內(nèi)在動(dòng)力、約束條件及內(nèi)部各個(gè)要素的相互作用，對(duì)豐富多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的理論內(nèi)涵具有積極的理論價(jià)值。筆者認(rèn)為，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系內(nèi)部存在多方主體，各個(gè)主體都有推動(dòng)改革的內(nèi)在動(dòng)力，也都受到各自約束條件的制約，這些內(nèi)在動(dòng)力和約束條件共同作用，牽一發(fā)而動(dòng)全身，歷次改革之所以收效甚微，就在于始終沒能把握改革的痛點(diǎn)，不解決主要問題，無異于

5、頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。厘清改革的動(dòng)力源及其相互作用機(jī)制，找出阻礙改革的主要問題并加以解決，其他問題才能迎刃而解。因此，對(duì)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行研究，無疑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　筆者以城鎮(zhèn)企業(yè)職工作為研究對(duì)象，梳理了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系二十多年的改革歷程，從現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題入手，重點(diǎn)研究政府、企業(yè)、個(gè)人三方主體在各自行為目標(biāo)下產(chǎn)生的推動(dòng)改革的內(nèi)在動(dòng)力、所受到的約束條件及其相互之間的作用機(jī)制，分析認(rèn)為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

6、替代率過高是目前阻礙多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的主要問題，只有降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率才能給政府減壓、給企業(yè)松綁、激發(fā)個(gè)人自我保障意識(shí)，從而有效推動(dòng)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。
　　筆者在測(cè)算現(xiàn)有制度下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率、企業(yè)盈利能力、個(gè)人繳費(fèi)能力后得出以下三點(diǎn)結(jié)論:1.在現(xiàn)有政策下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率較高，對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展形成了阻礙;2.企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)超過了企業(yè)社保繳費(fèi)的適度水平，經(jīng)濟(jì)能力制約著企業(yè)建立企業(yè)年金;3.職工具有一定的

7、繳費(fèi)能力，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后的重要原因在于職工沒有充分的保險(xiǎn)意識(shí)以及保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏足夠的吸引力。
　　針對(duì)以上結(jié)論，筆者提出了相應(yīng)的建議:1.應(yīng)降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，給政府減負(fù)、給企業(yè)松綁、激勵(lì)個(gè)人參加補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。政府在降低基本養(yǎng)老金目標(biāo)替代率的同時(shí)，也應(yīng)及時(shí)發(fā)展補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，使其對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形成補(bǔ)位。2.對(duì)企業(yè)年金的發(fā)展提供支持，強(qiáng)化企業(yè)年金的內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制。發(fā)展企業(yè)年金應(yīng)該分步驟進(jìn)行，首先應(yīng)擴(kuò)面，通過簡(jiǎn)易年金吸引中小企

8、業(yè)，在覆蓋面達(dá)到一定水平再加大稅收優(yōu)惠政策力度;3.積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行創(chuàng)新，開發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，使保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)相融合，互動(dòng)發(fā)展，同時(shí)在現(xiàn)金給付中融入服務(wù)給付，滿足老年人日益多元、豐富的需求，同時(shí)要推出個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，使其在于其他替代品相比較時(shí)更有吸引力。
　　本文共分為六章:
　　第一章——導(dǎo)論。介紹了論文的背景、理論價(jià)值及現(xiàn)實(shí)意義，總結(jié)并評(píng)述相關(guān)文獻(xiàn)。
　　第二章——多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體

9、系的理論基礎(chǔ)。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要理論基礎(chǔ)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定與實(shí)踐提供了依據(jù)，本章第一節(jié)對(duì)其緣起、時(shí)代背景、理論內(nèi)涵以及關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策主張做出了介紹;福利混合經(jīng)濟(jì)理論強(qiáng)調(diào)由多元主體共同供給福利，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要理論依據(jù)，第二節(jié)對(duì)其產(chǎn)生的背景、理論內(nèi)涵、關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策主張做了介紹。第三節(jié)介紹了各國際組織對(duì)于多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策主張，并比較了各主張的異同。
　　第三章——多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革歷程

10、、現(xiàn)狀與問題。本章第一節(jié)對(duì)改革的歷程進(jìn)行了簡(jiǎn)單的回顧。主要介紹了改革各階段的推動(dòng)力、改革擬解決的問題、改革的主要舉措和成效;第二節(jié)對(duì)現(xiàn)有多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋受益人群、基金規(guī)模、待遇水平進(jìn)行概述;第三節(jié)指出了現(xiàn)有多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的問題:三層次發(fā)展不均衡、各層次目標(biāo)定位不明晰以及對(duì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的支持力度不足。
　　第四章——多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的動(dòng)力機(jī)制。本章為論文的核心章節(jié)，對(duì)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行分

11、析，通過分析政府、企業(yè)、個(gè)人三方主體的改革源動(dòng)力、制約條件、及其之間相互作用指明基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率過高是制約多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的主要問題，只有降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，才能緩解三方主體各自受到的制約，從而有效發(fā)展補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。
　　第五章——約束條件?；攫B(yǎng)老金替代率過高、企業(yè)利潤水平較低、個(gè)人繳費(fèi)能力不足是制約我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的三個(gè)主要約束條件。本章對(duì)其進(jìn)行定量分析并得出相關(guān)結(jié)論:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率存在降低空間;企業(yè)年金受困