跨國(guó)公司現(xiàn)金管理方法探討.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最為活躍的力量，但是企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的不斷發(fā)展使其組織結(jié)構(gòu)逐漸趨向復(fù)雜化，現(xiàn)有分離的會(huì)計(jì)體系已很難滿足企業(yè)集團(tuán)的管理需要，曾健飛曾在《大型企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理的新趨勢(shì)》中以國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)為例，提出了“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”的理念，使得傳統(tǒng)的以生產(chǎn)管理為中心的管理方法向著以資金管理為中心的方向進(jìn)行轉(zhuǎn)變。 現(xiàn)金是企業(yè)的血液，它貫穿于企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、回款等各

2、個(gè)環(huán)節(jié)，因此它也是財(cái)務(wù)的核心?，F(xiàn)金在任何時(shí)候、任何地方都是有限的，這就要求企業(yè)最大限度地發(fā)揮現(xiàn)金的作用，在充分保證企業(yè)營(yíng)運(yùn)需要的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)最低的條件下合理運(yùn)用現(xiàn)金并取得最高的收益。 全文共分五章。首先介紹了企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性和企業(yè)持有現(xiàn)金的原因，說明現(xiàn)金管理是企業(yè)發(fā)展到一定階段的必然選擇，第二部分簡(jiǎn)述了對(duì)于跨國(guó)公司而言的現(xiàn)金管理研究，對(duì)中國(guó)跨國(guó)公司的發(fā)展情況及現(xiàn)金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析。第三部分則比較分析了我國(guó)企業(yè)集團(tuán)理財(cái)?shù)奈宸N

3、模式——統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、內(nèi)部銀行、結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司，及五種模式所適應(yīng)的企業(yè)，并進(jìn)一步介紹了國(guó)外企業(yè)集團(tuán)資金管理近年來頗受好評(píng)的金融創(chuàng)新，即凈額交易，現(xiàn)金合并和資金池，深入分析了這些創(chuàng)新的特點(diǎn)，可行性，以及在企業(yè)資金管理上的優(yōu)勢(shì)，第四部分則以某歐洲大型跨國(guó)公司為例，介紹了該公司的全球現(xiàn)金管理模式，最后部分分析了中國(guó)集團(tuán)企業(yè)在走出國(guó)門，進(jìn)行海外市場(chǎng)拓展時(shí)可能會(huì)遇到的現(xiàn)金管理問題，借助國(guó)外跨國(guó)公司的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，從公司整體管理，境內(nèi)外