跨國公司現(xiàn)金管理方法探討.pdf

1、隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)集團已經(jīng)成為經(jīng)濟活動中最為活躍的力量，但是企業(yè)集團規(guī)模的不斷發(fā)展使其組織結(jié)構(gòu)逐漸趨向復(fù)雜化，現(xiàn)有分離的會計體系已很難滿足企業(yè)集團的管理需要，曾健飛曾在《大型企業(yè)集團司庫管理的新趨勢》中以國內(nèi)企業(yè)集團為例，提出了“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心”的理念，使得傳統(tǒng)的以生產(chǎn)管理為中心的管理方法向著以資金管理為中心的方向進行轉(zhuǎn)變。 現(xiàn)金是企業(yè)的血液，它貫穿于企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售、回款等各

2、個環(huán)節(jié)，因此它也是財務(wù)的核心?，F(xiàn)金在任何時候、任何地方都是有限的，這就要求企業(yè)最大限度地發(fā)揮現(xiàn)金的作用，在充分保證企業(yè)營運需要的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險最低的條件下合理運用現(xiàn)金并取得最高的收益。 全文共分五章。首先介紹了企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性和企業(yè)持有現(xiàn)金的原因，說明現(xiàn)金管理是企業(yè)發(fā)展到一定階段的必然選擇，第二部分簡述了對于跨國公司而言的現(xiàn)金管理研究，對中國跨國公司的發(fā)展情況及現(xiàn)金管理現(xiàn)狀進行分析。第三部分則比較分析了我國企業(yè)集團理財?shù)奈宸N

3、模式——統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、內(nèi)部銀行、結(jié)算中心和財務(wù)公司，及五種模式所適應(yīng)的企業(yè)，并進一步介紹了國外企業(yè)集團資金管理近年來頗受好評的金融創(chuàng)新，即凈額交易，現(xiàn)金合并和資金池，深入分析了這些創(chuàng)新的特點，可行性，以及在企業(yè)資金管理上的優(yōu)勢，第四部分則以某歐洲大型跨國公司為例，介紹了該公司的全球現(xiàn)金管理模式，最后部分分析了中國集團企業(yè)在走出國門，進行海外市場拓展時可能會遇到的現(xiàn)金管理問題，借助國外跨國公司的先進管理經(jīng)驗，從公司整體管理，境內(nèi)外