我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢激勵(lì)制度研究.pdf

1、自20世紀(jì)50年代以來(lái),洗錢活動(dòng)逐漸猖獗起來(lái),其規(guī)模和危害日益增大,并與上游犯罪相分離,逐步成為獨(dú)立的嚴(yán)重犯罪。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì),全世界每年的洗錢的總額相當(dāng)于各國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值的2％～5％。特別是自美國(guó)9.11事件以來(lái),恐怖活動(dòng)更加猖獗,有效防范和打擊洗錢活動(dòng)已經(jīng)成為許多國(guó)家的共識(shí),各國(guó)紛紛通過(guò)立法規(guī)范和協(xié)調(diào)反洗錢工作,加強(qiáng)反洗錢國(guó)際合作。在我國(guó),洗錢犯罪活動(dòng)始于20世紀(jì)80年代,近幾年來(lái)不斷發(fā)展并呈現(xiàn)嚴(yán)重化趨勢(shì)。據(jù)有關(guān)方面估計(jì),中

2、國(guó)每年有高達(dá)2000億人民幣通過(guò)“洗錢”的方式流到海外,國(guó)家每年因此受到的財(cái)稅損失高近千億元。
　　 近年來(lái),我國(guó)對(duì)洗錢的危害高度重視,反洗錢工作日益加強(qiáng),反洗錢立法也逐步完善。2006年10月我國(guó)歷史上第一部關(guān)于反洗錢法工作的專門法律《中華人民共和國(guó)反洗錢法》正式通過(guò),標(biāo)志著我國(guó)反洗錢工作在法制化和國(guó)際化的軌道上又邁出了關(guān)鍵的一步。該法規(guī)定反洗錢的主體之一就是金融機(jī)構(gòu)。而洗錢大部分也是通過(guò)銀行資金存取、帳戶轉(zhuǎn)帳等方式將非法的收

3、入轉(zhuǎn)劃為表面上合法的收入,因此商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)的代表必然成為反洗錢一線工作的尖兵。要想取得銀行業(yè)反洗錢工作的最好效果,約束和激勵(lì)是兩個(gè)非常重要的不可或缺的方面。而從這兩個(gè)方面看,我國(guó)銀行業(yè)反洗錢工作存在著明顯的局限。主要問(wèn)題是,約束不力,激勵(lì)缺失。如果不對(duì)參與反洗錢工作的商業(yè)銀行給予適當(dāng)?shù)募?lì),反洗錢工作的效果會(huì)受到很大的限制。這是因?yàn)榉聪村X與銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的短期商業(yè)利益存在沖突。
　　 本文旨在借鑒歐美各國(guó)反洗錢制度的特

4、點(diǎn),建立和完善我國(guó)銀行業(yè)反洗錢約束-激勵(lì)機(jī)制框架?；舅悸肥遣捎媒?jīng)濟(jì)學(xué)的視角,通過(guò)對(duì)反洗錢各行為主體的成本-收益分析,以及反洗錢各主體之間的博弈,來(lái)判斷其行為選擇,從而建立我國(guó)銀行業(yè)反洗錢激勵(lì)制度的理論基礎(chǔ)。
　　 首先,本文對(duì)于反洗錢的理論研究進(jìn)行歸納,并梳理了激勵(lì)理論和博弈理論,為解決反洗錢工作中特定對(duì)象-商業(yè)銀行的激勵(lì)問(wèn)題打下理論基礎(chǔ)。
　　 然后,本文運(yùn)用“經(jīng)濟(jì)人”的行為假定,分析了商業(yè)銀行的企業(yè)特征和追求利潤(rùn)的

5、動(dòng)機(jī)。并且綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的多種理論,如博弈論、外部性理論等原理,通過(guò)建立模型的方法,對(duì)反洗錢各行為主體的成本—收益進(jìn)行綜合分析,判斷其行為選擇,從而為完善我國(guó)銀行業(yè)的約束—激勵(lì)機(jī)制提供理論參考。
　　 最后,本文通過(guò)對(duì)歐美各國(guó)反洗錢制度特點(diǎn)的介紹,結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況,對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢工作提出具體建議。研究表明,為了增加商業(yè)銀行從事反洗錢工作的積極性,從整體上提高我國(guó)反洗錢工作的實(shí)際效果,中央銀行必須采取“強(qiáng)化約束,適度激