商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計——以匯豐銀行為例.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經(jīng)大學或其他教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：壟．蘊邀』期：必關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財經(jīng)大學有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權(quán)保留送交論

2、文的復印件，允許論文被查閱和借閱；學?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復制手段保存論文。( 保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)4 ．1 ．1 德意志銀行反洗錢內(nèi)部審計制度?????????????．2 24 ．1 ．2 實施反洗錢內(nèi)部控制制度的合規(guī)性審計??????????．2 24 ．1 ．3 設置反洗錢執(zhí)行官???????????????????．2 34 ．2 法國銀行反洗錢內(nèi)部審計經(jīng)驗借鑒???????????

3、????2 34 ．2 ．1 內(nèi)部審計定期檢查反洗錢體制的質(zhì)量???????????．2 44 ．2 ．2 現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合??????????????．2 44 ．2 ．3 建立反洗錢內(nèi)部審計工作者的保護機制??????????．2 55 完善匯豐銀行反洗錢內(nèi)部審計的建議?????????????????2 65 ．1 構(gòu)建合理的反洗錢內(nèi)部審計機構(gòu)????????????????2 65 ．1 ．1 反洗錢審計機構(gòu)建設???

4、???????????????．2 65 ．1 ．2 反洗錢審計人員崗位設置????????????????．2 75 ．1 ．3 建立反洗錢審計工作者的保護機制????????????．2 75 ．2 注重銀行分支機構(gòu)的風險控制，進行反洗錢績效評估???????2 85 ．2 ．1 績效評估體系的建立與管理???????????????．2 85 ．2 ．2 績效評估的實施????????????????????．2 85 ．2 ．3

5、 績效評估結(jié)果的應用??????????????????．2 95 ．3 完善反洗錢內(nèi)部控制制度，細化客戶洗錢風險等級管理??????2 95 ．3 ．1 針對客戶不同洗錢風險等級，設計不同的調(diào)查程序?????．3 05 ．3 ．2 關(guān)注可疑交易事后監(jiān)測及調(diào)查??????????????．3 05 ．3 ．3 建立風險等級分析系統(tǒng)的信息共享????????????．3 05 ．3 ．4 撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告??????????????

6、??．3 15 ．4 提高審計人員綜合素質(zhì)，培養(yǎng)反洗錢意識????????????3 25 ．4 ．1 加強反洗錢知識的宣傳，提高審計人員反洗錢意識?????．3 25 ．4 ．2 注重反洗錢審計專職人才的培養(yǎng)?????????????．3 35 ．5 設計合理的內(nèi)部審計程序???????????????????3 35 ．5 ．1 確定審計重要性水平和審計風險?????????????．3 35 ．5 ．2 設計合理的符合性測試???

7、??????????????．3 45 ．5 ．3 設計合理的實質(zhì)性測試?????????????????．3 45 ．6 加強對銀行新型交易方式的審計力度??????????????3 55 ．6 ．1 加強對網(wǎng)上銀行交易系統(tǒng)的審計力度???????????．3 55 ．6 ．2 加強對智能卡( 電子錢包) 交易的審計力度????????．3 5結(jié)束語??????????????????????????????．．3 7參考文獻???