XY公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)研究.pdf

1、隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民營企業(yè)在經(jīng)濟(jì)改革浪潮中所占據(jù)的地位越來越重要。然而，民營企業(yè)，尤其是民營中小企業(yè)在內(nèi)部控制體系上的薄弱嚴(yán)重影響了他們的發(fā)展與壯大。而互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)中的中小企業(yè)，由于行業(yè)人員結(jié)構(gòu)年輕，在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建和沉淀上更為薄弱。本文以一家互聯(lián)網(wǎng)小型民營企業(yè)——XY公司作為研究對象，對其內(nèi)部控制體系的完善和構(gòu)建進(jìn)行了具體研究。
　　本文首先介紹研究的背景、目的和意義，通過對國內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制情況的闡述，結(jié)合內(nèi)部控制理論的發(fā)展

2、情況和基本方法，總結(jié)目前國內(nèi)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題，提出文章的撰寫思路與框架。
　　接下來，本文以XY公司為研究對象，從經(jīng)營環(huán)境、公司基本情況、公司總體內(nèi)控現(xiàn)狀、公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問題四個方面，總結(jié)了XY公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，并對其存在的問題進(jìn)行了深入的剖析。特別的，本文針對XY公司所在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選取了采購、資產(chǎn)管理、市場、研究開發(fā)、財務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理六個重要的公司業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制中存在的缺陷進(jìn)行了具體的