G公司內(nèi)部控制環(huán)境研究.pdf

1、在內(nèi)部控制的五要素中，內(nèi)部環(huán)境被放在了第一位，它作為推動企業(yè)發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心，對企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了企業(yè)內(nèi)部控制整體框架實施的效果。路橋施工企業(yè)作為基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)單位，如果內(nèi)部控制環(huán)境存在問題，可能會導(dǎo)致工程質(zhì)量事故，對公司和人民都會造成重大的影響。
　　本文采用案例分析法和調(diào)查等方法，利用所取得G公司的資料以及調(diào)查詢問的信息等，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第1號到

2、第5號有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境五個方面的內(nèi)容，即組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化，分析G路橋公司的內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制環(huán)境各方面存在的問題，并提出相應(yīng)的改善措施。包括：完善公司的治理結(jié)構(gòu)，避免董事兼任經(jīng)理，發(fā)揮董事會各個專門委員會各自的職能；建立類矩陣式的組織機構(gòu)，解決因為機構(gòu)職責(zé)不清而產(chǎn)生的矛盾；制定適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略，脫離原控股集團的影響；提高公司待崗員工的工資，提高員工學(xué)歷的要求，建立人力資源退出機制，在施