我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控制度研究——基于華夏銀行上海分行的案例分析.pdf

1、20世紀(jì)最后二十年是世界銀行業(yè)發(fā)展最為迅速、最富有成效的時(shí)期,也是金融危機(jī)不斷發(fā)生的時(shí)期。銀行業(yè)作為高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),與國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān),社會(huì)方面對(duì)其相當(dāng)關(guān)注,如何有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),這已成為銀行內(nèi)部和學(xué)術(shù)界共同探討的問(wèn)題。自20世紀(jì)80年代以來(lái),金融危機(jī)在世界各國(guó)不斷發(fā)生,尤其是2008年以來(lái)爆發(fā)的金融危機(jī),致使擁有150多年經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的雷曼兄弟銀行轟然倒塌,全球金融環(huán)境動(dòng)蕩,面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,讓人們有理由重新審

2、視現(xiàn)代金融業(yè),隨著金融創(chuàng)新的不斷深入,金融衍生產(chǎn)品層出不群,如何防控金融風(fēng)險(xiǎn),建立更為合理的內(nèi)控制度,值得我們深深的思考。本文分為五個(gè)部分,第一部分首先闡述選題背景與選題意義,指出商業(yè)銀行內(nèi)控制度的重要性;第二部分對(duì)內(nèi)部控制制度的定義進(jìn)行界定,闡明了內(nèi)控的要素,明確商業(yè)銀行內(nèi)控制度從哪些方面著手建立,再梳理出國(guó)外商業(yè)銀行在內(nèi)控制度建設(shè)上特點(diǎn),分析出其中值得我們借鑒的地方。第三部分主要從內(nèi)控環(huán)境、評(píng)價(jià)機(jī)制、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督等方面對(duì)