商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題分析——基于XX銀行南京市分行案例研究.pdf

1、目前，隨著全球金融領(lǐng)域的高速發(fā)展，商業(yè)銀行作為直接參與金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體，面臨著經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)增大的經(jīng)營(yíng)壓力。為了進(jìn)一步提升在金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)各大商業(yè)銀行必須從自身的經(jīng)營(yíng)管理角度出發(fā)主動(dòng)應(yīng)對(duì)。作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中不可或缺的一環(huán)，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系對(duì)商業(yè)銀行而言是至關(guān)重要的，只有在內(nèi)部控制體系健全的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行才能讓經(jīng)營(yíng)更有效率，讓管理更有水平。然而，我國(guó)的部分商業(yè)銀行現(xiàn)階段在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建方面依舊缺乏

2、足夠多的經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督等環(huán)節(jié)都存在一些問(wèn)題，使得銀行自身的發(fā)展陷入到瓶頸當(dāng)中。正因?yàn)槿绱?，本文選擇XX銀行為例，對(duì)其內(nèi)部控制現(xiàn)狀和行為展開(kāi)分析，旨在探索一條適合我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系完善的路徑。
　　在開(kāi)展案例研究之前，本文首先通過(guò)大量搜集并閱讀國(guó)內(nèi)外與商業(yè)銀行內(nèi)部控制有關(guān)的文獻(xiàn)，闡述了國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)這方面的理論研究，隨后提出了本文研究的具體方法與思路；其次，本文論述了與內(nèi)部控制有關(guān)的理論，

3、同時(shí)分析了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)理論和政策；闡述了美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)三個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)，并得出啟示。在案例分析中，本文選取問(wèn)卷調(diào)查的方法，對(duì)我國(guó)XX銀行目前的內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析；最后，本文根據(jù)上述問(wèn)題，結(jié)合實(shí)際情況，提出了優(yōu)化XX銀行內(nèi)部控制的具體建議。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系作為有效應(yīng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和基礎(chǔ)，在本文研究過(guò)程中可以進(jìn)一步明確商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)要素和環(huán)節(jié)，從而有利于從內(nèi)部控制體系的角度來(lái)應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)