民生金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)研究.pdf

1、融資租賃起源于20世紀(jì)中葉的美國。它是一個(gè)又古老又現(xiàn)代的行業(yè)。隨著世界經(jīng)濟(jì)和我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著中國經(jīng)濟(jì)全球化、集團(tuán)化、連鎖化、專業(yè)化，集融資、銷售、投資、客戶管理與專業(yè)化服務(wù)、集“融資”與“融物”為一體的新型籌資手段和貿(mào)易形式的公司在我國相繼涌現(xiàn)。經(jīng)過20多年的發(fā)展實(shí)踐，融資租賃在推動(dòng)市場(chǎng)化進(jìn)程，盤活了固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置、滿足企業(yè)技術(shù)改造的需要，提高企業(yè)技術(shù)水平、引導(dǎo)了消費(fèi)等方面發(fā)揮了積極作用。但由于租賃業(yè)自身以及賴以生存和發(fā)展的

2、外部環(huán)境存在諸多問題，抑制了行業(yè)的健康發(fā)展，我國的融資租賃行業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。目前國內(nèi)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批的金融公司也已有20幾家，其中由銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)成立有銀行系背景的公司有五家，包括工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、民生銀行投資的公司。內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)已經(jīng)由最初的9家發(fā)展為37家，外商投資的公司已累計(jì)批準(zhǔn)100多家。注冊(cè)資本超過800億元人民幣，可承載的資產(chǎn)管理規(guī)模可達(dá)8000億元人民幣以上。預(yù)計(jì)2010年融資租賃交易

3、額將會(huì)突破2400億人民幣。經(jīng)過幾年的發(fā)展，金融公司正逐步成為金融體系重要的分支，為國民經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。隨著我國加入世界貿(mào)易組織后金融市場(chǎng)的進(jìn)一步開放，如何加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)我國金融秩序的穩(wěn)定，充分發(fā)揮金融行業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的重要作用，已是擺在我們面前需要深入研究的課題。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理在上世紀(jì)70年代、80年代得到了迅速發(fā)展。我國的金融企業(yè)卻是在我國加入WTO以后才逐漸認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的重要之處。而且從目前我國金

4、融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平來看，其管理并沒有應(yīng)用于企業(yè)各部門的活動(dòng)之中，而只在數(shù)量有限的部門中進(jìn)行孤立的風(fēng)險(xiǎn)管理。次貸危機(jī)引發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶給我國金融企業(yè)的實(shí)踐使人們認(rèn)識(shí)到，應(yīng)當(dāng)從整個(gè)系統(tǒng)的角度對(duì)金融企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，而不應(yīng)象以前那樣孤立地進(jìn)行若干個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理。這就需要將金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的這各方面因素綜合起來進(jìn)行系統(tǒng)的和動(dòng)態(tài)的決策，建立一個(gè)系統(tǒng)的框架將金融企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)形成一個(gè)有機(jī)的整體。
　　金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

5、是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。相比國際金融業(yè)，我國金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在明顯弱勢(shì)，而未來貨幣戰(zhàn)爭(zhēng)未可避免。因此，增強(qiáng)金融業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力，金融業(yè)必須加快提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，要不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成內(nèi)部專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，負(fù)責(zé)實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)，組織實(shí)施檢查、協(xié)調(diào)及獎(jiǎng)懲措施;第二，要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要將防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)營管理戰(zhàn)略的重要內(nèi)容;第三，要建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與報(bào)告程序;第四，要強(qiáng)化金融企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，充

6、分發(fā)揮內(nèi)部稽核、審計(jì)等部門的監(jiān)督職能，建立監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制;第五、要加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才得選拔和培養(yǎng)，培育專業(yè)化的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬激勵(lì)制度來吸引人才。同時(shí)，金融企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立要結(jié)合自身特點(diǎn)逐步完善，要力爭(zhēng)取得風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的成本和效益的最佳平衡。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)體系的建立應(yīng)當(dāng)采取循序漸進(jìn)、逐步完善的方式去建設(shè)，不能一蹴而就，應(yīng)在科學(xué)分析資金來源于占用的合理搭配上，隨著資產(chǎn)多元化、利率市場(chǎng)化、金融國際化的進(jìn)程

7、，逐步建立、健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估和控制一整套市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度;要完備市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的硬件與軟件裝備，即內(nèi)部控制組織設(shè)計(jì)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和原則
　　民生金融租賃公司是一家剛成立一年多的非銀行金融機(jī)構(gòu)。作為一家新興行業(yè)和機(jī)構(gòu)，其內(nèi)控管理有待逐步建立和完善，作為金融租賃剛剛在我國興起的一種業(yè)態(tài)，其業(yè)務(wù)發(fā)展模式不斷摸索創(chuàng)新，沒有成熟的模式，因此也加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，建立健全民生金

8、融租賃公司內(nèi)控管理體系，使民生金融租賃公司得以持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，這便是本論文“民生金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)研究”的目的。
　　本論文在金融風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合民生金融租賃公司目前風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀，通過對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理的理論研究，分析金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估方法、金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制方法及工具、金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制與技術(shù)，提出了民生金融租賃公司內(nèi)控管理建設(shè)解決方案。本論文的主要?jiǎng)?chuàng)新之處在于:
　　(1)以金融企業(yè)