億方公司資金集中管理體系的構(gòu)建.pdf

1、在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)激烈的社會(huì)，企業(yè)的發(fā)展更加依賴于管理的完善和工作效率的提高。資金是一個(gè)企業(yè)的血液，其運(yùn)轉(zhuǎn)不僅涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，還與企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。如何建立和改善企業(yè)集團(tuán)的資金管理體制，如何高效率，低成本的籌集使用分配資金，進(jìn)一步提高資金的調(diào)控能力，是提高企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵，同時(shí)也是關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)生死存亡的大事。 本文在分析億方公司資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上提出了如何構(gòu)建其資金管理體制的問(wèn)題。 億方

2、公司長(zhǎng)期以來(lái)一直采取的傳統(tǒng)的資金分散管理體制存在弊端：資金管理分散、監(jiān)控不力；資金使用效率低下、風(fēng)險(xiǎn)大；缺乏統(tǒng)一的資金調(diào)控制度，沒(méi)有統(tǒng)一的資金管理信息平臺(tái)，不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，制約了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。針對(duì)此問(wèn)題，本文提出了對(duì)億方公司的資金進(jìn)行集中管理。即：建立資金管理中心制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，使下屬單位資金的出入處于集團(tuán)的嚴(yán)密監(jiān)管之下：加強(qiáng)現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和

3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理，保證支付能力和償債能力：推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動(dòng)。同時(shí)，實(shí)行多種監(jiān)督方式，實(shí)施“會(huì)計(jì)委派制”，實(shí)現(xiàn)一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的有效監(jiān)督機(jī)制：積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，前移監(jiān)督關(guān)口，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，確保資金的安全和完整。再次，以資金管理為中心，以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，建立內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)高效率的信息化管理。在具體構(gòu)建上，建立以集團(tuán)財(cái)務(wù)中心為載體的資金

4、管理中心，以資金計(jì)劃為預(yù)算驅(qū)動(dòng)，以信息技術(shù)為手段，包括資金收付系統(tǒng)、資金調(diào)度系統(tǒng)、資金分析系統(tǒng)等的資金集中管理體制。在資金管理權(quán)限上，堅(jiān)持集團(tuán)母公司資金集中管理與子公司資金自主管理相結(jié)合：在籌融資方面，堅(jiān)持資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合：在控制資金占用上，堅(jiān)持目標(biāo)控制與過(guò)程管理相結(jié)合；在資金結(jié)算方面，堅(jiān)持集團(tuán)成員單位資金結(jié)算與發(fā)揮資金管理中心協(xié)調(diào)、監(jiān)督功能相結(jié)合；在資金風(fēng)險(xiǎn)方面，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范體系和動(dòng)態(tài)控制相結(jié)合：在資金信息化管理方面，